25.11.2019

Изменения в таксономии 3.2 и особенности сдачи отчетности УК и СД

Сокращённое содержание блока вопросы-ответы протокола заседания методологической рабочей группы ССД Центра XBRL (полное - в приложенном файле).

Общие вопросы:

С 2020 года на базе АНО «Центр ИксБиАрЭл» планируется запустить процесс проведения добровольной сертификации программных продуктов разработчиков ИТ-решений по XBRL, который включает проведение тестовых испытаний для подтверждения соответствия сертифицируемого ПО требованиям, установленным международными спецификациями XBRL (XRBL 2.1, Dimensions 1.0, Extensible Enumerations 1.0, Unit Registry 1.0, Formula 1.0, Table Linkbase 1.0), Правилами формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России и Порядком добровольной сертификации программных продуктов разработчиков ИТ-решений по XBRL. В начале декабря текущего года планируется провести заседание технологической рабочей группы, где будет обнародована вся информация, касательно проведения процесса добровольной сертификации программных продуктов разработчиков ИТ-решений по XBRL.
    
С учетом статичности таксономии рассматриваемого рынка большинство типовых ошибок было выявлено на предыдущих версиях. Обращаем внимание, что в контрольных соотношениях valueAssertion_0420504_R6_02 и valueAssertion_0420504_R6_03 содержится неточность в описании сообщения об ошибке, но при этом срабатывание контрольного соотношения корректно и обоснованно. В составе предписаний и запросов данные сообщения будут скорректированы. По вопросам срабатывания указанных контрольных соотношений необходимо обращаться на адрес: svc_xbrlhelp@cbr.ru.
Опубликованная таксономия версии 3.2 содержит следующие изменения:

- по надзорной отчетности: в табличном слое формы 0420502 исключены элементы таксономии, регламентирующие представление отчетных данных предыдущих периодов; изменена периодичность представления формы 0420502 отчетности управляющих компаний для паевых инвестиционных фондов, паи которых предназначены для квалификационных инвесторов, с ежемесячной основы на ежеквартальную.

- по бухгалтерской (финансовой) отчетности: внесены изменения согласно утвержденным изменениям в Положение Банка России от 3 февраля 2016 г. No532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (далее – Положение No532-П); скорректированы контрольные соотношения; в роле «Информация о некредитной финансовой организации» исключен раздел, касательный представления сведений о лице, составившем отчетность (в целях улучшения процесса обработки отчетности рекомендуется представлять в свободной форме данную информацию в составе пояснительной записки). Согласно Указанию от 10 июня 2019 г. No5166-У О внесение изменений в Положение Банка России от 3 февраля 2016 г. No532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" скорректирован набор отчетных данных для представления в Банк России. В результате чего были внесены соответствующие изменения в таксономию Банка России версии 3.2, а, следовательно, и в нормативный акт, регламентирующий формы, порядок и срок представления в Банк России данной отчетности. Обновленный нормативный акт содержит также изменения, касающиеся надзорной отчетности: изменена периодичность представления формы 0420502 (с ежемесячной на ежеквартальную); уточнен порядок представления аудиторского заключения. На данный момент рассматриваемые изменения находятся на согласовании в Юридическом департаменте Банка России. Информация о порядке представления отчетности за 2019 год в ближайшее время будет обнародована на официальном сайте Банка России.
     
В ближайшее время будет запущен процесс согласования требований к отчетным формам, показателям, группам аналитических признаков и аналитическим признакам отчетности, поступивших от заинтересованных подразделений Банка России по созданию следующей версии таксономии 4.0.

На данный момент изменения, которые планируется вносить в таксономию версии 4.0 носят точечный характер. Банк России сообщает, что после обнародования промежуточной версии таксономии 4.0 планируется запустить пилотный сбор отчетности по данной версии таксономии.
     
По данному вопросу будет размещено официальное разъяснение на сайте Банка России.
     
Да, планирует. Основная цель представления дополнительных сведений состоит именно в создании канала оперативной связи между сотрудниками Банка России и представителями компаний в случае возникновения спорных вопросов, касающихся представленной отчетности.
     
Обоснование отсутствия сравнительных отчетных данных необходимо представлять в составе пояснительной записки. В настоящее время Центр по обработке отчетности до направления запросов/предписаний изучает состав пояснительных записок в целях направления корректных запросов/предписаний. Банком России была проведена внутренняя градация типов контрольных соотношений: регламентные (напрямую следуют из текста нормативного акта) и нерегламентные. В бухгалтерской (финансовой) отчетности отсутствуют регламентные контрольные соотношения.
На данный момент Банк России не планирует выпускать промежуточные версии таксономии до версии 4.0.

Обсуждение вопросов версии 3.1 таксономии XBRL Банка России

 
Банк России не видит необходимости в дополнительной регламентации правил наименования частных отчетов XBRL.

Форма 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"

 
В общем пакете.

Вопросы, которые не вошли в Повестку

 
Сравнительные данные реализованы в слое TLB таксономии версии 3.2.


Авторизация

Портал Синтегро создан для клиентов компании и других НФО: страховых компаний, УК, НПФ, ПУРЦБ и т.д. Мы открываем доступ ко всем материалам только после регистрации. Для её получения свяжитесь с Александрой Новиковой novikova@cn.sintegro.com


Пожалуйста, авторизуйтесь


Логин
Пароль

Ещё по теме

26.10.2020 Заполнение графы 5 формы 0420002
Разъяснение Банка России

22.10.2020 Вебинар в Финансовом университете для УК 24 ноября
Применение формата XBRL для УК: основные изменения в отчетности НСО и БФО в Таксономии 4.0

22.10.2020 Сроки вступления в силу таксономий 3.2 и 4.0, доп.отчёты нового норм.акта для АИФ и УК с 2021 года
Заседание методологической фокус-группы УК и СД Центра XBRL

Заказать звонок

Укажите свой контактный телефон, и мы перезвоним вам в течении 5 минут

Заказать услугу
Прикрепить свои файлы