Гид по изменениям в отчетности управляющих компаний с 2027 года

28.05.2026

Аналитики Синтегс продолжают делать анализ технических изменений в финальной таксономии 8.0 по сравнению с действующей таксономией 7.1. Ниже представлен перечень изменений в сравниваемых таксономиях. Анализ произведен по всем формам отчетности.

Для УК в новом году регулятор заложил не так много изменений в отчетности. В основном, они коснулись изменения технического кода показателя «Код валюты» на единообразный – «nfo-dic:Kod_valEnumerator» в таблицах форм 0420502, 0420503, 0420505, 0420514. Также Банк России в новой таксономии в наименованиях форм ОКУД добавил номера соответствующих ОКУД из отчетности специализированных депозитариев.

В сопроводительной документации появится новая таблица с пояснениями к сработавшим контрольным соотношениям. Сейчас такую информацию УК включают в состав присоединенных файлов к отчетности, а с момента вступления в силу таксономии версии 8, по нашей оценке, данная информация будет отображаться в указанной таблице без включения в состав присоединенных файлов.

ОКУД 0420501

0420501 Общие сведения об управляющей компании. Раздел 1. Сведения о количестве работников управляющей компании

❌ Таблица удалена

0420501 Общие сведения об управляющей компании. Раздел 1. Сведения о составлении консолидированной финансовой отчетности

✅ Новая таблица

ОКУД 0420502

0420502/0420872 Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) Раздел 1. Реквизиты инвестиционного фонда

✅ Таблица изменена методологически

0420502/0420872 Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) Расшифровки раздела 3 «Активы». Подраздел 9.1. Доли в уставном капитале российских обществ с ограниченной ответственностью

❌ Удален показатель «Виды деятельности, осуществляемые российским обществом с ограниченной ответственностью»

ОКУД 0420503

0420503/0420876 Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд) Раздел 1. Реквизиты паевого инвестиционного фонда

✅ Таблица изменена методологически

0420503 Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд) Сведения о лице, подписавшем отчетность (уполномоченном лице специализированного депозитария)

⚠️ Таблица преобразована в «0420502 / 0420503 / 0420505. Сведения о лице, подписавшем отчетность (уполномоченном лице специализированного депозитария)»

ОКУД 0420504

0420504 Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) Раздел I. Реквизиты паевого инвестиционного фонда

✅ Таблица изменена методологически

ОКУД 0420505

0420505/0420877 Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд) Раздел I. Реквизиты паевого инвестиционного фонда

✅ Таблица изменена методологически

0420505 Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд) Сведения о лице, подписавшем отчетность (уполномоченном лице специализированного депозитария)

ОКУД 0420511

0420511 Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен

⚠️ Изменен технический код элемента с uk-dic:ISIN_GosRegNomerVyp_GosRegNomerPravilDU на nfo-dic:ISIN

ОКУД 0420516

0420516 Сведения об аудиторской проверке отчетности страховщика / негосударственного пенсионного фонда / профессионального участника рынка ценных бумаг, организатора торговли, клиринговой организации / акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании

⚠️ Показатель "Отчетный период, за который составлена отчетность, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение" разделен на 2: «Дата начала отчетного периода» и «Дата окончания отчетного периода»

ОКУД 0420523

0420523 Сведения о показателях операционной надежности негосударственного пенсионного фонда / профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций / оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов / страховой организации / управляющей компании и применяемых информационных технологиях. Раздел 2. Показатели операционной надежности в рамках технологических процессов

✅ Добавлены элементы оси "Сигнальное значение", "Контрольное значение" для всех показателей (за исключением "Суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса")

Сопроводительные таблицы

Пояснения к контрольным соотношениям, включенные в состав архивного файла, представляемого в Банк России

✅ Новая таблица

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение 0420002 ЦФА 0420256 0420503 проект указания 0420869 0420874 858-П 0420436 XBRL-CSV 0420504

Порядок сдачи отчетности за декабрь

09.01.2020

Работа с формами 0420455, 0420412

09.01.2020

Работа с формой 0420454

09.01.2020

Материалы 322 - 324 из 346
Начало | Пред. | 106 107 108 109 110 | След. | Конец

Назад к списку