Должна ли показателю "Балансовая стоимость ценных бумаг, вложения в которые отражены на балансовых счетах" формы 0420415 отражаться сумма остатков по счетам 50618 и 50631?
15.10.2024
В соответствии с пунктом 10.4 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли по ценным бумагам и цифровым правам" к Указанию № 6282-У:
По показателю "Балансовая стоимость ценных бумаг, вложения в которые отражены на балансовых счетах" указывается балансовая стоимость эмиссионных ценных бумаг, закладных и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности и отражаемых на балансовых счетах, включая ценные бумаги, переданные отчитывающейся организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, количество которых указано по показателям "Количество ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией без прекращения признания на возвратной основе", "Количество ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией в доверительное управление", "Количество ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности или иных правах (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление)" по аналитическому признаку "Количество ценных бумаг, вложения в которые отражены на балансовых счетах (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление), а также закладных, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности".
На счете 50618 учтены долевые ценные бумаги, переданные без прекращения признания (по сделке РЕПО), а на счете 50631 отражена переоценка данных долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания.
Верно ли что по показателю "Балансовая стоимость ценных бумаг, вложения в которые отражены на балансовых счетах" отражается сумма остатков по счетам 50618 и 50631? А по показателю "Номер балансового счета второго порядка" указывается только счет 50618?
Департамент инфраструктуры финансового рынка Банка России сообщает, что позиция, изложенная в обращении, верна.
Войти через Google