Что подразумевается под совокупным количеством ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом для организаций, не имеющих депозитарную лицензию?
05.05.2022
Верно ли, что показатель «Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук» в рамках аналитического признака «количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены статьями 15 и 16 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте» организацией, НЕ имеющей лицензии на осуществление депозитарной деятельности и деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, не заполняется?
В случае, если организация, имеющая лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, должна отражать информацию в отношении вышеуказанного показателя в подразделе 1.3 раздела 1 Отчетности по форме 0420415 - что подразумевается под совокупным количеством ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо? Все ли ценные бумаги, учет и хранение которых ведется на торговом счете депо, клиринговом счете депо, ограничены в распоряжении в силу своего нахождения (учета) на таких счетах и подлежат отражению в полном объеме?
Согласно пункту 9 Порядка составления отчетности по форме 0420415, установленного в приложении 1 к Указанию № 5709-У (далее – Порядок по форме 0420415), по показателям подраздела 1.3 раздела 1 формы 0420415 отражается информация о ценных бумагах (кроме векселей), принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности или иных правах.
В соответствии с пунктом 9.2 Порядка по форме 0420415 по показателю «Количество ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности или иных правах (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление)» указывается в том числе количество ценных бумаг, в отношении которых отчитывающаяся организация является доверительным управляющим, за исключением ценных бумаг, учет и хранение которых осуществляется на счетах депо, открытых отчитывающейся организации, действующей в рамках осуществления деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
Согласно пункту 9.10 Порядка по форме 0420415 по показателю «Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук» подраздела 1.3 раздела 1 формы 0420415 указывается информация о количестве ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности или иных правах, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, в разрезе аналитических признаков, аналогичных указанным по показателю «Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук» подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420415, в том числе количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены статьями 15 и 16 Федеральным законом от 07.02.2011 № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте».
Принимая во внимание информацию, изложенную в обращении, отмечаем, что по показателю «Количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук» в рамках аналитического признака «количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены статьями 15 и 16 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте» указывается совокупное количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены Федеральным законом от 07.02.2011 № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте», то есть все ценные бумаги, учитываемые на торговых счетах депо и субсчетах депо к клиринговым счетам депо.
Войти через Google