Портал

🧐 Обучающие материалы

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение 0420002 ЦФА 0420256 0420503 проект указания 0420869 0420874

XBRL 0420254 НПФ

ЦБ разъяснил порядок формирования и отражения показателей по форме 0420254 подраздела 8.1 раздела 8, подлежащих согласованию специализированным депозитарием

Отчетность по форме 0420254 подписывается руководителем НПФ и спецдепозитария (или уполномоченным лицом) для подтверждения данных о размещении пенсионных резервов (подраздел 8.1), за исключением финансового результата. В подразделе отражаются сведения о размещении средств, включая расходы за счет собственных средств фонда и пенсионных резервов, причем достоверность расходов за счет средств НПФ не требует подтверждения спецдепозитарием

21.05.2025

781-П 0420154

ЦБ разъяснил порядок учета паев инвестиционных фондов и срочных сделок в отчетности страховщиков

В соответствии с требованиями Положения Банка России № 781-П и Порядка составления отчетности по форме 0420154, в подразделе 2.13 раздела 2 «Отдельные виды активов» отражаются сведения об активах по срочным сделкам, включая опционные договоры (put/call), при этом стоимость таких опционов не включается в совокупную стоимость активов (обязательств) страховщика

21.05.2025

XBRL 0420154 781-П

ЦБ разъяснил правило определения группы кредитного качества для облигаций, по которым есть рейтинги выпуска, эмитента и (или) гаранта

ГКК облигаций определяется по наивысшему рейтингу среди доступных: сначала учитывается рейтинг выпуска, при его отсутствии — рейтинг эмитента или гаранта (выбирается вариант с наименьшим номером ГКК). Например, при рейтинге выпуска ruAA (ГКК 11) и гаранта ruAA (ГКК 13) указывается ГКК 11, а если рейтинг выпуска отсутствует — ГКК 13

21.05.2025