Калькулятор 781-П
Предназначен для расчета страховых резервов согласно 781-П
Что нового? Всё новое!
Первая сдача отчетности по Положению 781-П уже за январь 2023!
Что это за Положение?
Не просто иначе сдавать отчетность, а вести учет.
781-П
710-П
  • Методика определения величины собственных стредств (капитала)
  • Перечень и требования к структуре активов
  • Порядок расчета нормативного соотношения
  • Виды страховых резервов
  • Методы расчета
  • Требования к положению о страховых резервов
  • Требования к документам рачета, сроки хранения
Теперь все виды страховых резервов новые
557-П и 558-П
Схема расчета резервов по рейтингам
  1. Резерв незаработанной премии
  2. Математический резерв
  3. 4 варианта расчета коэффициентов резерва
  4. Резерв расходов на обслуживание страховых обязательств
  5. Резерв выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям
  6. Резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям
  7. Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов)
  8. Выравнивающий резерв
  9. Резерв опций и гарантий
781-П
Схема расчета резервов по рейтингам
  1. Инвестиционных обязательств (19 УГ)
  2. Премий
  3. Убытков
  4. По прямому возмещению убытков (РПВУ)
  5. Стабилизационный резерв (3, 9 УГ)
Для нового подхода не подойдут старые инструменты
Журнал учета убытков
  1. Номер договора
  2. Страхователь
  3. Дата договора
  4. Даты всех страховых покрытий
  5. Страховые риски
  6. Страховые суммы
  7. Премии
  8. Прямые расходы
  9. Отчисления в фонды размер и возвраты
Прогноз денежных потоков по УГ
  1. Вид
  2. Размер
  3. Валюта платежа
  4. Дата платежа
  5. Направление
  6. Плательщик
  7. Вероятность реализации
Реализация всех возможных комбинаций всех возможных условий договора
Денежные потоки - не только платежи
  1. Страховая премия
  2. Страховые расходы
  3. Прямые расходы (аквизиция), включая расходы на оплату услун посредников (агентское, брокерское вознаграждение)
  4. Косвенные расходы, включая оплату труда, аренду, ПО, инвестиционную деятельность (жизнь)
  5. Прямое возмещение убытков, включая юридические услуги, услуги по определению размера убытков или ущерба, расходы на поддержание процессов урегулирования страховых случаев
Общий принцип - оценка денежных потоков
А что получается на практике?
Калькулятор 781-П
Система расчета страховых резервов «Калькулятор», дополняет уже имеющуюся линейку систем Синтегро: «Фабрика XBRL» и «Индикатор 710-П»
Шаги к идеальной отчетности в Калькуляторе
1
В актуарном модуле проводится моделирование будущих денежных потоков по договорам страхования – наилучшая оценка всех вероятностей событий.
2
Данные по денежным потокам загружаются в систему Калькулятор.
3
Проводится расчет страховых резервов согласно 781-П.
4
После утверждения расчетов данные о страховых резервах выгружаются в Индикатор 710-П для целей расчета нормативного соотношения.
5
Данные по отдельным разделам 0420155 выгружаются в Фабрику XBRL для сборки общего пакета данных.
Что нужно делать?
Страховые резервы — это общий проект
Этап 1
Положение
п.5.8.4. Разработать положение о формировании страховых резервов, включая:
  • Порядок распределения договоров страхования по учетным группам
  • Описание методов, формулы расчета страховых резервов
  • Перечень видов входящих и исходящих денежных потоков для каждого вида резерва
  • Перечень показателей, используемых для расчета страховых резервов и многое другое
Срок:
1 месяц
ЭТАПЫ 1 и 2 НУЖНО ДЕЛАТЬ ПАРАЛЛЕЛЬНО
Разработка положения по оценке страховых резервов и подготовка журналов учета договоров, убытков – в основном, задача компании
2
3
4
5
Калькулятор 718-П - Автоматическое формирование операций и всех расчетов нажатием 1 кнопки