На сайт Синтегс
Обновленный документ содержит изменения в разделе 2:
Полная версия разъяснений
Портал
Войти через Google
Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL специализированными депозитариями
26.04.2023
На сайте Банка России опубликована обновлённая версия разъяснений по формированию надзорной отчетности в формате XBRL для специализированных депозитариев. Обновленный документ содержит изменения в разделе 2:
Дополнительно рекомендуется в случае использования для ценной бумаги одного выпуска нескольких значений идентификаторов, отличающихся дополнительной характеристикой, для одного из них использовать только три характеристики – если они не равны «000», что обеспечит корректную отработку контрольных соотношений между таблицей с данными об Организации цб и разделом 3 «Сведения о ценных бумагах» отчетности по форме 0420874.
В случае если суммы дебиторской и кредиторской задолженности в документе-основании указаны в валюте, отличной от валюты определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), по показателям «Дебиторская задолженность (по документу-основанию) – сумма» подраздела 8 «Дебиторская задолженность» Расшифровок раздела III «Активы» и «Кредиторская задолженность (по документу-основанию) – сумма» подразделов 1 и 2 Расшифровок раздела IV «Обязательства» суммы должны быть указаны в порядке, аналогичном порядку, установленному Указанием № 6292-У - в валюте определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) по отношению курса одной иностранной валюты к курсу другой иностранной валюты, которые рассчитаны по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, установленным Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
При этом по показателям «Дебиторская задолженность (по справедливой стоимости) – сумма» подраздела 8 «Дебиторская задолженность» Расшифровок раздела III «Активы» и «Обязательства (по справедливой стоимости) – сумма» подразделов 1 и 2 Расшифровок раздела IV «Обязательства» должны быть указаны суммы в валюте определения стоимости чистых активов, определенные в соответствии с правилами определения стоимости чистых активов инвестиционного фонда, в том числе в части порядка конвертации величин стоимостей, выраженных в одной валюте, в другую валюту.
При этом по показателям «Дебиторская задолженность (по справедливой стоимости) – сумма» подраздела 8 «Дебиторская задолженность» Расшифровок раздела III «Активы» и «Обязательства (по справедливой стоимости) – сумма» подразделов 1 и 2 Расшифровок раздела IV «Обязательства» должны быть указаны суммы в валюте определения стоимости чистых активов, определенные в соответствии с правилами определения стоимости чистых активов инвестиционного фонда, в том числе в части порядка конвертации величин стоимостей, выраженных в одной валюте, в другую валюту.
Полная версия разъяснений
Подписаться на новости
Ещё по теме
×
![Увеличенное изображение]()