Банк России выпустил новую версию разъяснений по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 6.1 и выше).
Что нового в документе:
1. Внесены редакционные правки по всему тексту Разъяснений;
2. Термин «открепленная электронная подпись» заменен на «отсоединенная электронная подпись» по всему тексту Разъяснений;
3. Актуализирован перечень точек входа в разделе 2;
4. В разделе 3:
5. В разделе 7:
заменен подпункт Б) внесены сведения об особенностях заполнения показателя «Общее количество работников управляющей компании в подразделениях, к функциям которых относится осуществление деятельности управляющей компании, имеющих документ, подтверждающий квалификацию»;
заменен подпункт В) внесены сведения об особенностях отражения информации о крестьянских (фермерских) хозяйствах, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и нотариусах, занимающихся частной практикой, с изменением нумерации последующих подпунктов;
заменен подпункт Е) внесены сведения об особенностях отражения комиссии брокера и биржи с изменением нумерации последующих подпунктов;
заменен подпункт Ж) внесены сведения об особенностях отражения информации по некоторым показателям в Расшифровках разделов III и IV отчета по форме 0420502 в случае заключения договора между двумя управляющими компаниями, осуществляющими доверительное управление паевым инвестиционным фондом;
добавлен подпункт З) об особенностях отражения должника или кредитора по незавершенной сделке (Т+) в пункте 8.2 подраздела 8 Расшифровок раздела III и подраздела 2 Расшифровок раздела IV отчета по форме 0420502 с изменением нумерации последующих подпунктов;
добавлен подпункт И) об особенностях заполнения сведений о международной компании, зарегистрированной в порядке инкорпорации или редомициляции с изменением нумерации последующих подпунктов;
добавлен подпункт К) об особенностях отражения сведений об адресе юридического лица в отчете по форме 0420502 с изменением нумерации последующих подпунктов;
добавлен подпункт Л) об особенностях отражения сведений по показателю «Уровень в иерархии справедливой стоимости» в отчете по форме 0420502 с изменением нумерации последующих подпунктов;
добавлен подпункт М) об особенностях отражения сведений о продаже иностранных ценных бумаг и погашении инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда в отчете по форме 0420503 с изменением нумерации последующих подпунктов;
добавлен подпункт Н) об особенностях отражения сведений по показателю «Прирост «+» (уменьшение «-») стоимости имущества в результате изменения справедливой стоимости имущества» с изменением нумерации последующих подпунктов.
6. Актуализирована информация в Приложении 1.
Войти через Google