НПФ: предоставление НСО и БФО в период до 30.06.2020

30.03.2020

В период с момента опубликования письма Банка России (27.03.2020) до 30.06.2020 отчетность должна представляться в Банк России с учетом сроков, приведенных в приложении 1 к настоящему письму - в приложенных файлах.

Дополнительно сообщаем, что при представлении отчетных данных по форме 0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда» по точке входа, имеющей техническое наименование ep_nso_npf_q_30d_ex_reestr, по состоянию на отчетную дату 31.03.2020 отдельно от отчетных данных по формам 0420254 «Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению», 0420255 «Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию» на отчетную дату 31.03.2020, возможно срабатывание межформенных контрольных соотношений, представленных в таблице. В указанном случае срабатывание таких контрольных соотношений следует игнорировать.

Идентификатор контрольного соотношения

valueAssertion_0420254_0420253_crosscheck_1_19

valueAssertion_0420254_0420253_crosscheck_2_19

valueAssertion_0420255_0420253_crosscheck_1_19

valueAssertion_0420255_0420253_crosscheck_2_19

Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, НПФ должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных, предусмотренных точкой входа.

Сроки предоставления отчетности в связи с изменениями

Отчетная дата	Форма отчетности	Точка входа	Последняя дата срока представления без учета Информационного письма	Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма	Последняя дата срока представления финальной версии пакет с отчетностью с учетом Информационного письма
Дата изменения сведений (T)	0420250 «Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде», разделы 1, 7, 8	ep_nso_npf_non-reg	для разделов 1,7: (T+5 рабочих дней), для раздела 8 (T+3 рабочих дня)	T+15 рабочих дней
День окончания квартала, в котором произошли изменения (N)	0420250 «Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде», разделы 2-5	ep_nso_npf_non-reg	N + 30 календарных дней	N+ 60 календарных дней
31.12.2019	0420251 «Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда»	ep_nso_npf_y_90d_ex_reestr	10.04.2020	30.06.2020	30.06.2020
	0420252 «Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда» 0420254 «Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению» 0420255 «Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию»			29.04.2020
	0420259 «Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда» 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда» (СПОД) 0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда» (СПОД)			представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
	0420257 «Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования»	ep_nso_npf_y_90d_reestr_0420257	10.04.2020	29.04.2020	29.04.2020
	0420258 «Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам»	ep_nso_npf_y_90d_reestr_0420258	10.04.2020	29.04.2020	29.04.2020
	0420201 «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» 0420202 «Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» 0420203 «Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» 0420204 «Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности	ep_npf_ao_y_39 ep_npf_ao_y	10.04.2020	представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6	30.06.2020
29.02.2020	0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда» 0420256 «Отчет о составе портфеля собственных средств» 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда» 0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда»	ep_nso_npf_m_30d	10.04.2020	представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6	30.06.2020
31.03.2020	0420251 «Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда»	ep_nso_npf_q_30d_ex_reestr	30.04.2020	представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6	30.06.2020
	0420252 «Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда»			30.05.2020
	0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда»			30.04.2020
	0420254 «Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению»			30.05.2020
	0420255 «Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию»			30.05.2020
	0420256 «Отчет о составе портфеля собственных средств»			30.04.2020
	0420259 «Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда» 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда» 0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда»			представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
	0420258 «Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам»	ep_nso_npf_q_30d_reestr_0420258	30.04.2020	30.05.2020
	0420201 «Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» 0420202 «Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» 0420203 «Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» 0420204 «Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества» избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности	ep_npf_ao_q_39 ep_npf_ao_q	30.04.2020	представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
30.04.2020	0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда» 0420256 «Отчет о составе портфеля собственных средств» 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда» 0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда»	ep_nso_npf_m_30d	01.06.2020 (первый рабочий день)	представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6	30.06.2020
31.05.2020	0420253 «Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда» 0420256 «Отчет о составе портфеля собственных средств» 0420260 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда» 0420261 «Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда»	ep_nso_npf_m_30d	30.06.2020	представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6	30.06.2020

Об особенностях представления надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности НПФ в Банк России в период до 30.pdf

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение 0420002 ЦФА 0420256 0420503 проект указания

Что изменится в отчетности страховых брокеров: проект указания от ЦБ

28.11.2024

Положения, которые перестанут действовать, и Указания, которые вступят в силу в 2025 году

21.11.2024

Банк России опубликовал проект изменений в 6292-У

13.11.2024

Назад к списку