ПУРЦБ: предоставление НСО и БФО в период до 30.06.2020
30.03.2020
В соответствии с письмом Банка России от 23.03.2020 № 015-55/2060 «О мерах по поддержке профессиональных участников рынка ценных бумаг в условиях пандемии коронавируса» Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности в период с января по июнь 2020 года по формам надзорной, статистической и бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленным Указанием Банка России от 04.04.2019 № 5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» за исключением следующих форм отчетности:
- Форма 0420413 «Расчет собственных средств»;
- Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»;
- Форма 0420420 «Отчет регистратора».
Банк России не применяет меры воздействия за представление отчетности в порядке надзора по формам 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» и 0420411 «Отчет о доходах и расходах» ежеквартально (представление ежемесячных форм за все месяцы квартала производится 1 раз в квартал).
С учетом изложенного Банком России не будут применяться меры за нарушение порядка представления отчетности до 30.06.2020 с учетом сроков, изложенных в приложении.
Дополнительно сообщаем идентификаторы контрольных соотношений, которые могут быть не выполнены в силу возможности отсутствия данных отчетности по некоторым формам, и которые будут исключаться из протоколов, направляемых в период действия ограничений по применению мер в составе предписаний и писем о наличии расхождений в представленной отчетности.
Идентификатор контрольного соотношения
|
Точка входа
|
valueAssertion_SR_0420415_v109
|
ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417
ep_nso_purcb_m_q_10d_ex_reestr_0420417
|
valueAssertion_SR_0420415_v110
|
valueAssertion_SR_0420415_v3.0_3
|
valueAssertion_SR_0420415_v3.0_1
|
valueAssertion_SR_0420415_v3.0_2
|
Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, профессиональный участник рынка ценных бумаг должен представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных. Например, в случае представления данных по форме 0420410 и (или) 0420411 на отчетную дату 30.04.2020 (или на 31.05.2020) необходимо представленные ранее пакеты отчетности (на 30.04.2020 или на 31.05.2020) дополнить данными по перечисленным ОКУД и повторно представить через личный кабинет.
Новые сроки представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма:
https://cbr.ru/projects_xbrl/explan/inf_note_mar_3020/
Сроки сдачи отчётности
Отчетная дата
|
Точка входа Таксономии XBRL
|
Код формы по ОКУД и ее наименование
|
Последняя дата срока представления без учета
Информационного письма
|
Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма
|
Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма
|
31.12.2019
|
ep_purcb_y
|
- 0420002 Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации
-
0420003 Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации
-
0420004 Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации
-
0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации
-
примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
|
17.04.2020
|
30.06.2020
|
30.06.2020
|
29.02.2020
|
ep_nso_purcb_m_30d
|
- *Форма 0420413 «Расчет собственных средств»
-
Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»
-
Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»
-
все остальные формы, входящие в состав точки входа
|
10.04.2020
|
- 10.04.2020
-
30.04.2020
-
30.04.2020
-
30.06.2020
|
30.06.2020
|
31.03.2020
|
ep_nso_purcb_m_q_10d_ex_reestr_0420417
|
- *Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»
-
все остальные формы, входящие в состав точки входа
|
17.04.2020
|
|
30.06.2020
|
ep_nso_purcb_m_q_10d_reestr_0420417
|
0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»
|
17.04.2020
|
30.06.2020
|
ep_nso_purcb_m_q_30d
|
- *Форма 0420413 «Расчет собственных средств»
-
*Форма 0420420 «Отчет регистратора»
-
Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»
-
Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»
-
все остальные формы, входящие в состав точки входа
|
30.04.2020
|
- 30.04.2020
-
30.04.2020
-
30.04.2020
-
30.04.2020
-
30.06.2020
|
30.04.2020
|
ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417
|
- *Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»
-
все остальные формы, входящие в состав точки входа
|
20.05.2020
|
|
30.06.2020
|
ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417
|
0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»
|
20.05.2020
|
30.06.2020
|
ep_nso_purcb_m_q_30d
|
- *Форма 0420413 «Расчет собственных средств»
-
*Форма 0420420 «Отчет регистратора»
-
Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»
-
Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»
-
все остальные формы, входящие в состав точки входа
|
01.06.2020
|
- 01.06.2020
- 01.06.2020
- 30.06.2020
- 30.06.2020
- 30.06.2020
|
30.05.2020
|
ep_nso_purcb_m_10d_ex_reestr_0420417
|
- *Форма 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам»
-
все остальные формы, входящие в состав точки входа
|
15.06.2020
|
|
30.06.2020
|
ep_nso_purcb_m_10d_reestr_0420417
|
0420417 «Отчет о внебиржевых сделках»
|
15.06.2020
|
30.06.2020
|
ep_nso_purcb_m_q_30d
|
- *Форма 0420413 «Расчет собственных средств»
- *Форма 0420420 «Отчет регистратора»
- Форма 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»
- Форма 0420411 «Отчет о доходах и расходах»
- все остальные формы, входящие в состав точки входа
|
30.06.2020
|
30.06.2020
|
Дата события (для каждой даты)
|
ep_nso_purcb_nr
|
все формы, входящие в состав точки входа
|
в соответствии с требованиями Указания
|
30.06.2020
|
30.06.2020
|
Ещё по теме