Обновленная методология заполнения реестров для Индикатора 781-П

Удалено заполнение бухгалтерской стоимости из реестров:

• Требования по премиям к (пере)страхователям
• Требования к перестраховщикам по урегулированию убытков
• Прочие права требования к перестраховщикам
• Прочие права требования по договорам страхования

В сборку строки "Нематериальные активы" добавлен счет 60907.

Изменения по строке "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)":

• удалены счета 713 и 723,
• счета 714 и 724 заменены на действующие.

Изменения для перехода на 6.1.

Новые показатели:

• Долговые инструменты
• Обязательства по договорам страхования
• Активы по портфелям договоров страхования и выпущенных (принятых) договоров перестрахования, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17
• Активы по портфелям удерживаемых (переданных) договоров перестрахования, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17
• Обязательства по портфелям договоров страхования и выпущенных (принятых) договоров перестрахования, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17
• Обязательства по портфелям удерживаемых (переданных) договоров перестрахования, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17

Добавлена валюта Юани.

Из реестра "Контрагенты" перенесены поля:

• Дополнительная информация в отношении перестраховщика – нерезидента
• Дополнительная информация в отношении перестрахователя – нерезидента
• Добавлено новое поле "Является перестрахователем"

Скорректирован алгоритм обработки поля "Категория в БФО".
Для "Идентификатора актива" удалено условие:
Если "Актив в недружественной стране (1.5.1)" = "Да", Тогда в поле «Идентификатор актива» к текущему значению будет добавляться префикс "_fixcost".

В поле "Актив в недружественной стране (1.5.1)" по умолчанию должно заполняться значение "Неприменимо".

Добавлены поля для заполнения подраздела 2.7:

• Риск на иные активы (увеличение стоимости)
• Риск на иные активы (снижение стоимости)

Скорректировано заполнение поля "Актив в недружественной стране (1.5.1)":
Если не заполнено, тогда "Неприменимо".

Для "Идентификатора актива" удалено условие:
Если "Актив в недружественной стране (1.5.1)" = "Да", Тогда в поле «Идентификатор актива» к текущему значению будет добавляться префикс "_fixcost"

Изменения в алгоритмах заполнения поля:
ОНО корр
Стоимость 781-П

n - налоговая ставка по налогу на прибыль с 01.01.2025 года установлена 25%.

Дополнено условие для поля "Дата принятия последнего решения о выплате дивидендов (распределении прибыли)":
Если решение о выплате дивидендов не принималось, указывается значение "0001-01-01".

Добавлены поля:

• Номер лицензии нерезидента
• Орган, выдавший лицензию

Добавлено поле "Территориальный признак"

Для поля "Категория в БФО" изменен алгоритм заполнения: лист "Счета", лист "Мэппинг".
Добавлено поле "Территориальный признак".

Изменен алгоритм поля "Коэффициент дополнительных требований в зависимости от доли рынка":
для учетной группы 3 заполняется автоматически на основании таблицы 17 (лист "Коэффициент доп. требований") и поля "Доля рынка".

Подписаться на новости