Обновленная методология заполнения реестров для Индикатора 710-П
04.10.2023
В разделе Инструкции выложена актуальная методология реестров (от 4 октября 2023).
Изменения:
Скорректирован алгоритм заполнения строк по компонентам капитала для компаний, применяющих стандарт учёта IFRS 9:
187 Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Счет.Код Всписке (10603.814,10605.854,10609.84501,10609.84502,10609.84503,10610.88501,10610.88502,10610.88503;
188 Резерв под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Счет.Код Всписке (10630).
Скорректировано условие для расчёта поля "Соответствует подпункту 3.1.14":
Если "Есть дефолт по бумагам" или "В списке банкротов" или "Ликвидировано" или "Лицензия отозвана (Банк)" или "Отозвана лицензия НФО" (и Код вида деятельности 02, 03 или 04 (НФО), тогда "Контрагент соответствует подпункту 3.1.14 пункта 3.1 Положения Банка России № 781-П" = Да
Скорректирована таблица "Коэффициенты снижения стоимости жилой и нежилой недвижимости".
1) Добавлено описание для расчёта поля "Коэффициент переданных рисков":
добавлена обработка, при выполнении которой одна строка в реестре делится на 2 строки.
Все справочные графы копируются, а суммовые показатели распределяются пропорционально Коэффициенту переданных рисков
в изначальной строке Окр("Показатель" * "Коэффициент переданных рисков");
в новой строке "Показатель" - Окр("Показатель" * "Коэффициент переданных рисков").
2) Добавлено новое поле "Проектная" и описание к нему.
3)Добавлены актуальные таблицы "Относительное увеличение или уменьшение процентных ставок" для рубля, китайского юаня и иной валюты (не рубль и не китайский юань).
4) Скорректированы:
таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю";
таблица "Коэффициент изменения кредитного спреда в зависимости от группы кредитного качества".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
1) Скорректированы:
таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю";
таблица "Коэффициент изменения кредитного спреда в зависимости от группы кредитного качества".
2. Добавлены актуальные таблицы "Относительное увеличение или уменьшение процентных ставок" для рубля, китайского юаня и иной валюты (не рубль и не китайский юань).
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Добавлено исключение отрицательных показателей в Нормативном Соотношении по следующим рискам:
Оценка риска изменения кредитного спреда;
Оценка риска изменения стоимости акций;
Оценка риска изменения цен на недвижимость;
Оценка риска изменения цен на иные активы.
1) Добавлено условие по исключению из расчёта концентрационного риска и оценки риска 2 стоимости отрицательной доли перестраховщика в резервах: из реестра "Доля перестраховщиков в резервах" при условии: Стоимость 781-П < 0.
2) Добавлен комментарий по расчёту величины Assets для графы "Стоимость активов для расчета концентрационного риска".
Из общей стоимости активов для расчёта концентрационного риска (Assets) исключается:
актив из реестра "Доли перестраховщиков в резервах" при условии: стоимость 781-П<0;
актив из реестра "Требования по премиям к (пере) страхователям" при условии: риск дожития=Да;
актив из реестра "Требования по премиям к (пере) страхователям" при условии: участвует в расчёте резервов=Да.
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю"
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю". Заменена таблица "Коэффициент увеличения (снижения) стоимости акций".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Скорректированы:
таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю";
таблица "Коэффициент изменения кредитного спреда в зависимости от группы кредитного качества".
1) Добавлены актуальные таблицы "Относительное увеличение или уменьшение процентных ставок" для рубля, китайского юаня и иной валюты (не рубль и не китайский юань).
2) Скорректированы:
таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю";
таблица "Коэффициент изменения кредитного спреда в зависимости от группы кредитного качества".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Скорректированы:
таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю";
таблица "Коэффициенты увеличения (снижения) стоимости активов, риск изменения стоимости которых не подлежит определению в рамках оценки влияния рисков, указанных в абзацах шестом - восьмом, десятом подпункта 6.5.1 пункта 6.5 Положения 781-П".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Для реестра "Прочие обязательства для отчётности" скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Обновлена таблица 5. Коэффициент увеличения (снижения) стоимости акций.
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
1) Добавлено условие по расчёту поля "Наличие просрочки по договору на срок 5/30 дней". Значение "Неприменимо" устанавливается, если договор полностью не участвует в резервах. Т.е для всех строк такого договора в поле "Участвует в расчете резервов" установлено "Нет". Если же у договора встречается хотя бы одна строка, где в поле «Участвует в расчете резервов» установлено «Да», то тогда устанавливается значение "Да/Нет" в зависимости от того, есть просрочка или нет.
2) Добавлено значение "Неприменимо" для следующих полей:
Содержит риск дожития;
Содержит только риск смерти и (или) риск тяжелого заболевания;
Период страхового покрытия более 1 года;
Содержит условие о досрочном прекращении.
3) Для полей: риск дожития, содержит только риск смерти и (или) риск тяжелого заболевания значение "Неприменимо" рассчитается в Индикаторе автоматически по договорам страхования, сострахования по страхованию иному, чем страхование жизни.
4) Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю". Обновлена таблица "Предельный срок для определения задолженности перед страховой организацией страховых агентов и страховых (перестраховочных) брокеров".
1) Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
2) Обновлена таблица "Предельный срок для определения задолженности перед страховой организацией страховых агентов и страховых (перестраховочных) брокеров".
Скорректирована таблица "Коэффициент изменения курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю".
Для IAS 39 и IFRS 9 добавлены сч. 20804 и категория БФО:
"СО_9: Раздел I. Активы, Строка 28, Прочие активы";
"СО_39: Раздел I. Активы, Строка 22, Прочие активы".
Войти через Google