На главную
Портал
Войти через Google
Обновленная методология заполнения реестров для Индикатора 710-П
07.11.2023
В разделе Инструкции выложена актуальная методология реестров (от 7 ноября 2023).Изменения:
Обновлена таблица: Рейтинги кредитных рейтинговых агентств.
1) Добавлено поле "Выплата премии в конце" после поля "Номинал".
Заполняется из учётной системы, булево (Да/Нет).
2) Скорректирован расчёт полей:
3) Обновлена таблица: Рейтинги кредитных рейтинговых агентств.
4) Добавлен алгоритм заполнения для поля "Дата гашения":
Если у облигации в источнике Интерфакс заполнено поле «Дата оферты» И значение дата оферты > Отчетная дата, тогда в поле «Дата погашения» реестра «Облигации» подставляется значение «Дата оферты» из Интерфакса.
Если у облигации в источнике из Интерфакса НЕ заполнено поле «Дата оферты» ИЛИ поле «Дата оферты» заполнено, но его значение < Отчетная дата, тогда в поле «Дата погашения» реестра «Облигации» подставляется значение из поля «Дата погашения» источника Интерфакс.
В реестре «Потоки по активам» при загрузке потоков по облигациям из Интерфакс потоки будут загружены до той даты, которая указана в реестре «Облигации».
5) Добавлен комментарий для графы "Риск кредитного спреда": Риск кредитного спреда не рассчитывается в отношении: государственных облигаций Российской Федерации, государственных облигаций государств - членов ОЭСР, с долгосрочным кредитным рейтингом не менее "A" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне не менее "A2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), проектных облигаций.
Заполняется из учётной системы, булево (Да/Нет).
2) Скорректирован расчёт полей:
- Риск снижения стоимости акций"="МИН("Стоимость 781-П" + "Номинал" * Если "Выплата премии в конце"=Да, тогда "Номинал" * "Стоимость 781-П" / "Справедливая стоимость", иначе 0; СУММ("Риск акций (снижение)" из реестра "Расчёт риска акций по деривативам" с отбором "Тип актива" = "Облигации" по ISIN=Идентификатор актива * "Номинал" * "Стоимость 781-П" / "Справедливая стоимость");
- Риск увеличения стоимости акций"="МИН("Стоимость 781-П" + "Номинал" * Если "Выплата премии в конце"=Да, тогда "Номинал" * "Стоимость 781-П" / "Справедливая стоимость", иначе 0; СУММ("Риск акций (рост)" из реестра "Расчёт риска акций по деривативам" с отбором "Тип актива" = "Облигации" по ISIN=Идентификатор актива * "Номинал" * "Стоимость 781-П" / "Справедливая стоимость").
3) Обновлена таблица: Рейтинги кредитных рейтинговых агентств.
4) Добавлен алгоритм заполнения для поля "Дата гашения":
Если у облигации в источнике Интерфакс заполнено поле «Дата оферты» И значение дата оферты > Отчетная дата, тогда в поле «Дата погашения» реестра «Облигации» подставляется значение «Дата оферты» из Интерфакса.
Если у облигации в источнике из Интерфакса НЕ заполнено поле «Дата оферты» ИЛИ поле «Дата оферты» заполнено, но его значение < Отчетная дата, тогда в поле «Дата погашения» реестра «Облигации» подставляется значение из поля «Дата погашения» источника Интерфакс.
В реестре «Потоки по активам» при загрузке потоков по облигациям из Интерфакс потоки будут загружены до той даты, которая указана в реестре «Облигации».
5) Добавлен комментарий для графы "Риск кредитного спреда": Риск кредитного спреда не рассчитывается в отношении: государственных облигаций Российской Федерации, государственных облигаций государств - членов ОЭСР, с долгосрочным кредитным рейтингом не менее "A" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне не менее "A2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), проектных облигаций.
Добавлена дополнительная информация по новой настройке в учётной политике: «Срок для определения ставки дисконтирования СС».
1) Добавлены поля: номинал, выплата премии в конце.
2) Скорректирован расчёт полей: Риск увеличения стоимости акций/Риск снижения стоимости акций.
Риск увеличения стоимости акций "="МИН("Стоимость 781-П+"Номинал"*"Стоимость 781-П"/"Справедливая стоимость открытой позиции"*("Выплата премии в конце"=Да);СУММ"Риск акций (рост)" из реестра "Расчёт риска акций по деривативам" по идентификатору актива "Срочные сделки"*"Номинал"*"Стоимость 781-П"/"Справедливая стоимость").
Риск снижения стоимости акций "="МИН("Стоимость 781-П+"Номинал"*"Стоимость 781-П"/"Справедливая стоимость открытой позиции"*("Выплата премии в конце"=Да);СУММ"Риск акций (снижение)" из реестра "Расчёт риска акций по деривативам" по идентификатору актива "Срочные сделки"*"Номинал"*"Стоимость 781-П"/"Справедливая стоимость").
2) Скорректирован расчёт полей: Риск увеличения стоимости акций/Риск снижения стоимости акций.
Риск увеличения стоимости акций "="МИН("Стоимость 781-П+"Номинал"*"Стоимость 781-П"/"Справедливая стоимость открытой позиции"*("Выплата премии в конце"=Да);СУММ"Риск акций (рост)" из реестра "Расчёт риска акций по деривативам" по идентификатору актива "Срочные сделки"*"Номинал"*"Стоимость 781-П"/"Справедливая стоимость").
Риск снижения стоимости акций "="МИН("Стоимость 781-П+"Номинал"*"Стоимость 781-П"/"Справедливая стоимость открытой позиции"*("Выплата премии в конце"=Да);СУММ"Риск акций (снижение)" из реестра "Расчёт риска акций по деривативам" по идентификатору актива "Срочные сделки"*"Номинал"*"Стоимость 781-П"/"Справедливая стоимость").
1) Добавлен комментарий по расчёту величины Assets для графы "Стоимость активов для расчета концентрационного риска".
Из общей стоимости активов для расчёта концентрационного риска (Assets) исключается:
2) Переименованы графы:
3) Добавлен комментарий к графе "Концентрация на обязанное лицо для целей расчета риска 2".
Включаются в концентрацию на обязанное лицо для целей расчета риска 2 и в определение категории контрагента:
4) Для графы "Категория контрагентов для оценки риска 2" добавлен алгоритм по определению категории 1: Если К1=0, К2=0.
Из общей стоимости активов для расчёта концентрационного риска (Assets) исключается:
- актив из реестра "Доли перестраховщиков в резервах" при условии: стоимость 781-П<0;
- актив из реестра "Требования по премиям к (пере) страхователям" при условии: риск дожития=Да;
2) Переименованы графы:
- "Стоимость активов для расчета риска 2" в "Концентрация на обязанное лицо для целей расчета риска 2";
- "Стоимость активов, исключаемая из расчета риска 2" в "Стоимость, исключенная из концентрации на обязанное лицо для целей расчета риска 2 (6.5.10.1.)".
3) Добавлен комментарий к графе "Концентрация на обязанное лицо для целей расчета риска 2".
Включаются в концентрацию на обязанное лицо для целей расчета риска 2 и в определение категории контрагента:
- права требования по премиям, учтенные в резервах;
- просроченная на 5/30 дней задолженность (которая отражается в показателе R2*credit).
4) Для графы "Категория контрагентов для оценки риска 2" добавлен алгоритм по определению категории 1: Если К1=0, К2=0.
Скорректирован перечень полей и порядок заполнения в соответствии с настройкой в Индикаторе.
Скорректирован расчёт поля "Корректировка ОНО".
МАКС("Балансовая стоимость" -
('"для строки, где вид страхования = "Страхование жизни"
Остаток по счету 61702 из реестра "Данные ОСБУ"
+"20% от суммы по реестрам активов (см. лист "Реестры НУ") значений "Балансовая стоимость"
- Стоимость НУ" для всех активов, по которым
И ((в УП "Принято решение о выплате дивидендов = Да" И "Актив в недружественной стране (1.5.1) = Да" + (сценарий или год документа 2023) ) для реестра "Облигации"
ИЛИ
( НЕ (в УП "Принято решение о выплате дивидендов = Да")
И (("Корректировка" в 3.1) ИЛИ ("Риски переданы" = Да")).
МАКС("Балансовая стоимость" -
('"для строки, где вид страхования = "Страхование жизни"
Остаток по счету 61702 из реестра "Данные ОСБУ"
+"20% от суммы по реестрам активов (см. лист "Реестры НУ") значений "Балансовая стоимость"
- Стоимость НУ" для всех активов, по которым
И ((в УП "Принято решение о выплате дивидендов = Да" И "Актив в недружественной стране (1.5.1) = Да" + (сценарий или год документа 2023) ) для реестра "Облигации"
ИЛИ
( НЕ (в УП "Принято решение о выплате дивидендов = Да")
И (("Корректировка" в 3.1) ИЛИ ("Риски переданы" = Да")).
Будет реализовано в ноябре:
В соответствии с изменениями в 781-П, вступившими в силу 25.09.23, скорректирован алгоритм расчёта показателя "СОрег".
СОрег=
'Итого по показателю "Стоимость 781-П" из реестра "Страховые резервы"
+ Итого по показателю "Вспомогательная величина ЭНП" из реестра "Страховые резервы"
+ Итого по показателю "Стоимость 781-П" из реестра "Резерв инвестиционных обязательств"
- Итого по показателю "Стоимость 781-П" из реестра "Доли перестраховщиков в резервах".
СОрег=
'Итого по показателю "Стоимость 781-П" из реестра "Страховые резервы"
+ Итого по показателю "Вспомогательная величина ЭНП" из реестра "Страховые резервы"
+ Итого по показателю "Стоимость 781-П" из реестра "Резерв инвестиционных обязательств"
- Итого по показателю "Стоимость 781-П" из реестра "Доли перестраховщиков в резервах".
1) Удален сч. 61403 "Авансы (предоплаты), уплаченные по другим операциям", т.к. давно исключен из плана счетов.
2) Скорректирован алгоритм для поля «Гарантия соотв. 3.1.8»:
Если ""ID_cbr Поручителя"" не заполнено Тогда ""НеПрименимо""
Если обязанное лицо субъектов РФ и муниципальных образований является поручителем, то при обработке значение в поле «Гарантия соотв. 3.1.8» будет установлено «Да» (как и для обязанных лиц РФ).
Иначе ""Соотв. критерию рейтинга"" из реестра ""Контрагенты"" на основании ""ID_base Поручителя"""
2) Скорректирован алгоритм для поля «Гарантия соотв. 3.1.8»:
Если ""ID_cbr Поручителя"" не заполнено Тогда ""НеПрименимо""
Если обязанное лицо субъектов РФ и муниципальных образований является поручителем, то при обработке значение в поле «Гарантия соотв. 3.1.8» будет установлено «Да» (как и для обязанных лиц РФ).
Иначе ""Соотв. критерию рейтинга"" из реестра ""Контрагенты"" на основании ""ID_base Поручителя"""
Скорректирован алгоритм для поля «Гарантия соотв. 3.1.8»:
Если ""ID_cbr Поручителя"" не заполнено Тогда ""НеПрименимо""
Если обязанное лицо субъектов РФ и муниципальных образований является поручителем, то при обработке значение в поле «Гарантия соотв. 3.1.8» будет установлено «Да» (как и для обязанных лиц РФ).
Иначе ""Соотв. критерию рейтинга"" из реестра ""Контрагенты"" на основании ""ID_base Поручителя""
Если ""ID_cbr Поручителя"" не заполнено Тогда ""НеПрименимо""
Если обязанное лицо субъектов РФ и муниципальных образований является поручителем, то при обработке значение в поле «Гарантия соотв. 3.1.8» будет установлено «Да» (как и для обязанных лиц РФ).
Иначе ""Соотв. критерию рейтинга"" из реестра ""Контрагенты"" на основании ""ID_base Поручителя""
1) Добавлено инфо в алгоритм расчёта стоимости 781-П:
При переносе данных по раскрываемым активам из реестра «Данные ПИФ» в реестры активов, Стоимость 781-П заполняется по данным реестра «Данные ПИФ». При обработке реестров, содержащих записи из реестра «Данные ПИФ», Стоимость 781-П не рассчитывается.
2) Для поля «Тип актива \ обязательства» добавлены значения перечислений:
3) Поле «Категория бумаг» разделено на поля «Категория долговых ценных бумаг» - для облигаций и «Категория долевых ценных бумаг» - для акций.
При переносе данных по раскрываемым активам из реестра «Данные ПИФ» в реестры активов, Стоимость 781-П заполняется по данным реестра «Данные ПИФ». При обработке реестров, содержащих записи из реестра «Данные ПИФ», Стоимость 781-П не рассчитывается.
2) Для поля «Тип актива \ обязательства» добавлены значения перечислений:
- «Прочие активы»;
- «Прочие обязательства»;
- «Прочие права требования».
3) Поле «Категория бумаг» разделено на поля «Категория долговых ценных бумаг» - для облигаций и «Категория долевых ценных бумаг» - для акций.
1) Добавлен подробный алгоритм по расчёту поля "Наличие просрочки по договору на срок 5/30 дней"
При условии, если не заполнена дата по графику, значение "Нет" устанавливается, если дата возврата < 30 рабочих дней от даты отчётности , иначе устанавливается значение "Да".
Алгоритм из Конфигуратора:
0. Высчитывается пороговая дата просрочки (дата, превышение которой считается просрочкой), она рассчитывается по календарному рабочему графику. (т.е. примерно полтора месяца от отчетной даты) т.е. 30й рабочий день с момента отчетной даты уже считается просрочкой.
1 Анализируется весь реестр и собирается информация по всем договорам, в которых есть галка "Участвует в расчете резервов".
2. Для всех строк реестра, договоры по которым попали в п.1, выполняется проверка.
Дата сверки берется так
Если заполнена дата по графику, то дата по графику становится датой сверки.
Если не заполнена дата по графику, то дата возврата становится датой сверки.
строки без даты возврата и без даты по графику проверяются по флагу "оплата задолженности денежными средствами". Если флаг стоит "Да" то это считается просрочкой.
Далее из просрочки исключаются строчки, у которых "СтоимостьСогласноУсловиямДоговора = 0 И ПриведеннаяСтоимостьСУчетомВероятности = 0".
Если для одной из строк, относящихся к одному договору, выполняется условие просрочки, то для всех строк по этому договору устанавливается признак просрочки 5/30 = "Да".
2) Добавлен комментарий для поля "Наличие просрочки по договору на срок 5/30 дней".
3) Скорректирован алгоритм для поля «Гарантия соотв. 3.1.8»:
Если ""ID_cbr Поручителя"" не заполнено Тогда ""НеПрименимо""
Если обязанное лицо субъектов РФ и муниципальных образований является поручителем, то при обработке значение в поле «Гарантия соотв. 3.1.8» будет установлено «Да» (как и для обязанных лиц РФ).
Иначе ""Соотв. критерию рейтинга"" из реестра ""Контрагенты"" на основании "ID_base Поручителя"
При условии, если не заполнена дата по графику, значение "Нет" устанавливается, если дата возврата < 30 рабочих дней от даты отчётности , иначе устанавливается значение "Да".
Алгоритм из Конфигуратора:
0. Высчитывается пороговая дата просрочки (дата, превышение которой считается просрочкой), она рассчитывается по календарному рабочему графику. (т.е. примерно полтора месяца от отчетной даты) т.е. 30й рабочий день с момента отчетной даты уже считается просрочкой.
1 Анализируется весь реестр и собирается информация по всем договорам, в которых есть галка "Участвует в расчете резервов".
2. Для всех строк реестра, договоры по которым попали в п.1, выполняется проверка.
Дата сверки берется так
Если заполнена дата по графику, то дата по графику становится датой сверки.
Если не заполнена дата по графику, то дата возврата становится датой сверки.
строки без даты возврата и без даты по графику проверяются по флагу "оплата задолженности денежными средствами". Если флаг стоит "Да" то это считается просрочкой.
Далее из просрочки исключаются строчки, у которых "СтоимостьСогласноУсловиямДоговора = 0 И ПриведеннаяСтоимостьСУчетомВероятности = 0".
Если для одной из строк, относящихся к одному договору, выполняется условие просрочки, то для всех строк по этому договору устанавливается признак просрочки 5/30 = "Да".
2) Добавлен комментарий для поля "Наличие просрочки по договору на срок 5/30 дней".
3) Скорректирован алгоритм для поля «Гарантия соотв. 3.1.8»:
Если ""ID_cbr Поручителя"" не заполнено Тогда ""НеПрименимо""
Если обязанное лицо субъектов РФ и муниципальных образований является поручителем, то при обработке значение в поле «Гарантия соотв. 3.1.8» будет установлено «Да» (как и для обязанных лиц РФ).
Иначе ""Соотв. критерию рейтинга"" из реестра ""Контрагенты"" на основании "ID_base Поручителя"
Скорректирован алгоритм для поля «Гарантия соотв. 3.1.8»:
Если "ID_cbr Поручителя" не заполнено Тогда "НеПрименимо" Если обязанное лицо субъектов РФ и муниципальных образований является поручителем, то при обработке значение в поле «Гарантия соотв. 3.1.8» будет установлено «Да» (как и для обязанных лиц РФ).
Иначе "Соотв. критерию рейтинга" из реестра "Контрагенты" на основании "ID_base Поручителя".
Если "ID_cbr Поручителя" не заполнено Тогда "НеПрименимо" Если обязанное лицо субъектов РФ и муниципальных образований является поручителем, то при обработке значение в поле «Гарантия соотв. 3.1.8» будет установлено «Да» (как и для обязанных лиц РФ).
Иначе "Соотв. критерию рейтинга" из реестра "Контрагенты" на основании "ID_base Поручителя".
1) Добавилен алгоритм расчёта в Индикаторе для поля "Соотв. 3.1.12.4":
Если обработка этого поля не отключена, то
Если "Договор соотв. 3.1.12.4" = "Да" И у контрагента в реестре «Контрагенты» поле "Тип посредника" <> "кредитная организация", то тогда значение устанавливается "Да", иначе "Нет"
Если обработка отключена, поле не изменяется.
2) Скорректирован алгоритм для поля «Гарантия соотв. 3.1.8»:
Если "ID_cbr Поручителя" не заполнено Тогда "НеПрименимо"
Если обязанное лицо субъектов РФ и муниципальных образований является поручителем, то при обработке значение в поле «Гарантия соотв. 3.1.8» будет установлено «Да» (как и для обязанных лиц РФ)
Иначе "Соотв. критерию рейтинга" из реестра "Контрагенты" на основании "ID_base Поручителя".
Если обработка этого поля не отключена, то
Если "Договор соотв. 3.1.12.4" = "Да" И у контрагента в реестре «Контрагенты» поле "Тип посредника" <> "кредитная организация", то тогда значение устанавливается "Да", иначе "Нет"
Если обработка отключена, поле не изменяется.
2) Скорректирован алгоритм для поля «Гарантия соотв. 3.1.8»:
Если "ID_cbr Поручителя" не заполнено Тогда "НеПрименимо"
Если обязанное лицо субъектов РФ и муниципальных образований является поручителем, то при обработке значение в поле «Гарантия соотв. 3.1.8» будет установлено «Да» (как и для обязанных лиц РФ)
Иначе "Соотв. критерию рейтинга" из реестра "Контрагенты" на основании "ID_base Поручителя".
Скорректирован алгоритм для поля «Гарантия соотв. 3.1.8»:
Если ""ID_cbr Поручителя"" не заполнено Тогда ""НеПрименимо""
Если обязанное лицо субъектов РФ и муниципальных образований является поручителем, то при обработке значение в поле «Гарантия соотв. 3.1.8» будет установлено «Да» (как и для обязанных лиц РФ).
Иначе ""Соотв. критерию рейтинга"" из реестра ""Контрагенты"" на основании ""ID_base Поручителя"".
Если ""ID_cbr Поручителя"" не заполнено Тогда ""НеПрименимо""
Если обязанное лицо субъектов РФ и муниципальных образований является поручителем, то при обработке значение в поле «Гарантия соотв. 3.1.8» будет установлено «Да» (как и для обязанных лиц РФ).
Иначе ""Соотв. критерию рейтинга"" из реестра ""Контрагенты"" на основании ""ID_base Поручителя"".
Подписаться на новости
Ещё по теме
×
![Увеличенное изображение]()