На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 166
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Новый раздел в 0420502 форме; отчёты по ОКУД, подтверждаемые СД, и другое
22.10.2021
|
Необходимо ли СД подтверждать данные отчетности клиента (ПИФ, НПФ) в части сопроводительной информации, содержащей информацию о должностных лицах отчитывающейся организации (акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов), ответственных за предметную область отчетности? В пункте 11 приложения 2 к Указанию № 5708-У перечислены формы отчетов по ОКУД и показатели, которые должен подписывать специализированный депозитарий. Сопроводительная информация в этом перечне отсутствует, следовательно, подтверждать ее у специализированного депозитария не требуется. |
|
Требования к наименованиям дополнительных архивов по ПИФ содержат исключение по Открытому ПИФ рыночных финансовых инструментов «Финам Первый» - в наименование дополнительного архива по нему требуется вносить первые четыре цифры и следующую за ними букву номера ПДУ. Просим не применять к фонду исключение в отчетности УК паевых инвестиционных фондов при наименовании дополнительных архивов. Фонды находятся под управлением разных УК. Они включены в разные пакеты отчетности. В Разъяснениях по формированию надзорной отчетности в формате XBRL Управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и Негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2 и выше) пп. 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4 даются требования к наименованиям дополнительных архивов по ПИФ.
В указанные пункты Разъяснений по формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2 и выше) (далее – Разъяснения) в ближайшее время не планируется вносить изменения, так как управляющая компания у указанного фонда может поменяться, а Разъяснения содержат общий подход к решению того или иного вопроса, описанного в них.
|
|
Какие внутренние документы УК необходимо отражать в Разделе IV отчета по форме 0420501? Раздел IV отчета по форме 0420501 Указания называется «Сведения о внутренних документах управляющей компании (правилах, регламентах и других документах), устанавливающих требования к деятельности управляющей компании, осуществляемой на основании лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами» Просьба конкретизировать какие внутренние документы необходимо отражать в указанном отчете.
В разделе IV отчета по форме 0420501 отражаются сведения о внутренних документах управляющей компании (правилах, регламентах и других документах), устанавливающих требования к деятельности управляющей компании, осуществляемой на основании лицензии по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
Сведения об обязательных внутренних документах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в разделе IV отчета по форме 0420501 отражать не требуется. Такими обязательными внутренними документами являются, например, правила определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Следовательно, в разделе IV формы 0420501 отражаются сведения о внутренних документах, устанавливающих требования к деятельности управляющей компании и не являющихся обязательными согласно законодательству Российской Федерации. Таким образом, сведения о внутренних документах, разработанных управляющей компанией в соответствии с перечисленными в обращении федеральными законами в разделе IV отчета по форме 0420501 не отражаются. |
|
Относятся ли внутренние документы, составленные УК в соответствии с ФЗ №152 «О персональных данных», к внутренним документам? Внутренние документы, составленные управляющей компанией в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных», к внутренним документам управляющей компании не относятся. |
|
ПФИ – новый раздел в 0420502 форме в XBRL 4.2 В отчётной форме 502 (Справка СЧА ПИФ) в таксономии 4.2 появились новые разделы относительно производных финансовых инструментов (далее - ПФИ) - Подраздел 7 и расшифровка к нему в Активах и аналогичный по структуре раздел в Обязательствах. Ранее, в предыдущих версиях таксономий, отражение наличия ПФИ в фонде присутствовало только в Пояснительной записке к справке СЧА. В настоящее время влияние ПФИ на СЧА фонда по факту отражается в отчетной форме 502 лишь как изменение вариационной маржи, к примеру, по строке Дебиторской задолженности "средства, находящиеся у профессиональных участников рынка ценных бумаг". Новая расшифровка ПФИ в XBRL4.2 предполагает указание справедливой стоимости ПФИ. Допустимо ли при сохранении логики отражения вар.маржи - отражать справедливую стоимость ПФИ как 0?
В разделе IV отчета по форме 0420501 отражаются сведения о внутренних документах управляющей компании (правилах, регламентах и других документах), устанавливающих требования к деятельности управляющей компании, осуществляемой на основании лицензии по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
Сведения об обязательных внутренних документах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в разделе IV отчета по форме 0420501 отражать не требуется. Такими обязательными внутренними документами являются, например, правила определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Следовательно, в разделе IV формы 0420501 отражаются сведения о внутренних документах, устанавливающих требования к деятельности управляющей компании и не являющихся обязательными согласно законодательству Российской Федерации. Таким образом, сведения о внутренних документах, разработанных управляющей компанией в соответствии с перечисленными в обращении федеральными законами в разделе IV отчета по форме 0420501 не отражаются. |
|
Требуется ли в расшифровке ПФИ указывать котировку 1 ценной бумаги (если базисный актив ПФИ - это ценная бумага); или курса единицы соответствующей валюты (если базисный актив ПФИ - это валюта); или котировку 1 фьючерса (если базисным активом опциона является фьючерс)? Или речь идёт об отражении полного пакета приобретенных ПФИ в пересчёте на базовый актив? Речь идет об отражении базисного актива, если базисный актив по ПФИ это ценная бумага, то указывается полная стоимость актива, лежащего в основе ПФИ. Если речь идет о 2 фьючерсах на акции, то рыночная стоимость будет равна 2*цена акции, лежащей в основе ПФИ. |
|
В чём заключается логика идентичных разделов про ПФИ в Активах и Обязательствах? Нужно ли заполнять оба раздела идентичными данными? Подраздел 7 «Производные финансовые инструменты (актив)» Расшифровок раздела III «Активы» заполняется в случае, если в подразделе 7 «Производные финансовые инструменты (актив)» раздела III «Активы» отчета по форме 0420502 раскрываются сведения хотя бы об одном производном финансовом инструменте. Подраздел 3 «Производные финансовые инструменты» Расшифровок раздела IV «Обязательства» отчета по форме 0420502 заполняется в случае, когда в разделе IV «Обязательства» информация по показателю «Обязательства (по справедливой стоимости) – сумма» раскрывается по аналитическому признаку «Производные финансовые инструменты» группы аналитических признаков «Обязательства». |
|
Необходимо ли в разделе отчета по ОКУД 0420862 Сведения о работниках специализированного депозитария отражать вакантные должности? Необходимо ли в разделе отчета по ОКУД 0420862 Сведения о работниках специализированного депозитария. Раздел 1. Сведения о работниках (без учета обособленных подразделений). Подраздел 1.3. Сведения о руководителе отдельного структурного подразделения, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария отражать вакантные должности. Если да, то как в таком случае заполнять Колонку 15 (Наименование должности в соответствии со штатным расписанием)? Необходимо ли указывать в наименовании должности, что она вакантна?
В Указании № 5713-У нет требования об указании информации о том, что должность вакантна по показателю «Наименование должности в соответствии со штатным расписанием» подраздела 1.3 «Сведения о руководителе отдельного структурного подразделения, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария» отчетности по форме 0420862.
При этом при проверке отчетности есть предупредительный контроль на наличие данных ИНН руководителя отдельного структурного подразделения или иного идентификатора, в случае заполнения показателя «Полное наименование отдельного структурного подразделения». В таком случае специализированному депозитарию следует дать пояснения в пояснительной записке, что должность руководителя отдельного структурного подразделения является вакантной. Кроме того, в пояснительной записке можно раскрыть информацию о лице, которое фактически осуществляет руководство таким отдельным структурным подразделением. |
|
В форме 0420869 по классу активов «Прочие предоставленные займы» при наличии у одного заемщика 2-ух и более займов по разным договорам показатели суммируются в виду отсутствия открытой оси «Идентификатор договора» или иной, позволяющей их разделить? Да, верно. Представление информации по классу активов «Прочие предоставленные займы» в отчетности по форме 0420869 в разрезе договоров займа не предусмотрено. |
|
В чем разница в двух категориях (15.5 и 15.6) видов кредиторской задолженности в отчётной форме 502? В отчётной форме 502 (Справка СЧА ПИФ) в таксономии 4.2 появились новые разделы по кредиторской задолженности. Среди видов кредиторской задолженности есть две почти идентичных категории: 15.5 (перечисление денежных средств при обмене паев), 15.6 (обмен паев, обмен акций). В чём между ними разница? В случае расходной записи по заявке на обмен из фонда А в фонд Б - в фонде А возникает кредиторская задолженность на сумму обмена; в фонде Б возникает дебиторская задолженность на сумму обмена. К какому из двух вышеуказанных видов кредиторской задолженности нужно отнести сумму в фонде А.
По строке 15.5 необходимо отражать кредиторскою задолженность по денежным средствам, по строке 15.6 – кредиторскую задолженность по инвестиционным паям.
|
|
В разделе 4 формы 501 ПСЧА, ПДУ не отражаются? Все как и было в прошлой редакции отчета 501? Да, все как было в прошлой редакции. |
|
Если СЧА ПИФ отрицательная, стоимость пая отражается как ноль? При валидации выходят предупреждения как при отражении отрицательно стоимости пая, так и нуля. Писать ли пояснительную записку до исключения контроля? В случае, если стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда является отрицательной величиной, то расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда в отчетности управляющей компании и специализированного депозитария должна отражаться как 0 (ноль). Указанием № 5713-У представление пояснительной записки в составе отчетности специализированного депозитария не требуется. Вместе с тем, исходя из общего требования абзаца 2 пункта 2.12 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (действительны при подготовке отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 4.2 и выше - версия от 27.09.2021), в случае если по мнению отчитывающейся организации контрольное соотношение не выполняется по объективным причинам, отчитывающейся организации следует дать пояснения по данному контрольному соотношению в сопроводительном файле формата MS WORD (pz.doc), включенном в состав архива с отчетностью. |
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 166
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец