Соответствие нормативного акта версии таксономии
Указание 5455-У
- Изменения Приложения 1 части 2 5117-У
-
Изменения Приложения 2 5117-У
|
-->
|
Таксономия XBRL Банка России версии 3.2
- Компоненты таксономии и архитектура
-
Табличный слой
-
Контрольные соотношения
|
с 01.04.2021
|
Указание 5709-У
Приложение 1:
- Часть 1
-
Часть 2
-
Часть 3
-
Часть 4
- Часть 5
Приложение 2.
|
-->
|
Таксономия XBRL Банка России версии 4
- Компоненты таксономии и архитектура
- Табличный слой
- Контрольные соотношения
|
с 01.10.2021
|
График вступления в силу таксономий:
|
Тип отчётности
|
Версия таксономии 3.2
|
Версия таксономии 4.0
|
|
НСО
|
с 01.04.2021
|
с 01.10.2021 (для нерегулярной отчётности)
с 31.10.2021 (для регулярной отчётности)
|
|
БФО
|
с 31.12.2019
|
с 31.12.2021
|
|
Инн счета
|
Начиная с отчётности за 2 квартал 2020
|
Начиная с отчётности за 4 квартал 2021
|
|
ГКФО (сопроводительное письмо)
|
Начиная с отчётности за 2020
|
Начиная с отчётности за 2021
|
Метка времени
С 01.03.2021 вступает в силу требование об усилении контроля в части проверки достоверной информации о моменте подписания электронного документа, содержащего отчетность в формате XBRL.
Указание 5361-У: 1.5. Электронный документ должен содержать достоверную информацию о моменте его подписания, а также информацию о сроке действия квалифицированного сертификата УКЭП.
Пилотный сбор отчётности: результаты
По результатам анализа пилотной отчетности определены:
|
Технически невалидные КС
|
Методологически невалидные КС
|
Необходимость незначительных структурных изменений таксономии
|
|
Случаи некорректной работы ПО Анкета-Редактор XBRL
|
Случаи некорректного формирования файла пилотной отчетности
|
Случаи некорректного формирования отчетности посредством ПО сторонних разработчиков
|
Не все выявленные ошибки в таксономии были устранены в финальной корректировочной версии таксономии 4.0, опубликованной на сайте Банка России 7 декабря 2020.
В марте 2021 планируется публикация еще одной версии таксономии.
Что будет поправлено в «мартовской» версии таксономии:
- Технически невалидные КС
-
Методологически невалидные КС
-
Формулы периодов табличного слоя (СПОД ОСВ,СПОД ОФР, СПОД 0420429)
Типовые ошибки пилотного сбора
- Неверная точка входа/неверный период, за который передаются показатели
-
Заполнение непредусмотренных порядком значений показателей
-
Заполнение показателей со знаком "-" в случае, когда порядком предусмотрено заполнение по модулю
-
Составление отчёта, установленного частью V Приложения 2 к Указанию
-
Отсутствие значений по ряду показателей 416 формы в силу отключения КС
Структура точек входа
Точка входа – сценарий представления отчетных данных, имеющих одинаковую периодичность представления, срок представления, а также иные общие ключевые параметры.
Критерии группировки отчетных показателей при формировании точек входа для представления отчетных данных в формате XBRL:
|
Периодичность составления и представления
|
- месячная
- квартальная
- годовая
|
|
Срок представления
|
- на нерегулярной основе
-
10 рабочих дней
-
30 календарных дней
-
45 календарных дней
|
|
Показатели деятельности
|
- Профессиональные участники рынка ценных бумаг (малые)
- Профессиональные участники рынка ценных бумаг (крупные и средние), организаторы торговли и клиринговые организации
|
Структура точек входа таксономии XBRL
Войти через Google