Разъяснение ЦБ об учете рисков по структурным облигациям
03.03.2022
Какие виды рисков должны рассчитываться в отношении структурных инструментов, признаваемых страховщиками производными финансовыми инструментами, стоимость которых полностью
зависит от изменения стоимости акций?
По структурным облигациям учитываются все риски, присущие инструменту, в том числе риск изменения стоимости акций и риск изменения цен на иные активы.
При этом величина оценки риска изменения стоимости акций и величина оценки риска изменения цен на иные активы для структурных облигаций учитываются по показателям «Оценка влияния рисков на собственные средства (капитал)» (строка 14), «Оценка риска 1» (строка 15), «Оценка риска изменения стоимости акций» (строка 19), «Оценка риска изменения цен на иные активы» (строка 22).
В подразделе 2.9 «Облигации» раздела 2 «Отдельные виды активов» отчетности по форме 0420154 величина оценки риска изменения стоимости акций и величина оценки риска изменения цен на иные активы не отражаются.
Войти через Google