Виктория Наумова, главный аналитик XBRL, уточняет, что проверить корректность наименований ПИФ в Фабрике XBRL можно с помощью дополнительного контроля "Допконтроль Синтегс УК, АИФ и АИФ/УК 59". Он проверяет соответствие указанного в отчетности наименования с наименованием, указанным в справочнике "Портфели". При этом, наименования в справочнике "Портфели" автоматически обновляются при нажатии на кнопку "Проверить и заполнить" в соответствии с реестром ПИФ с сайта Банка России.
Также отмечаем, что дополнительный контроль не чувствителен к типу кавычек. Таким образом, как и объясняет регулятор, допускается указание обоих видов кавычек (“ ” , « »).
Более подробно с функционалом и возможностями справочника "Портфели" можно ознакомиться
в Руководстве пользователя Фабрики XBRL в разделе 5.12 "Справочник "Портфели""
Вопрос 1: Должно ли полное название ПИФа в отчётах 0420502, 0420503, 0420504 соответствовать Реестру ПИФ на отчётную дату?
Вопрос 2: При пересдаче отчётности какому реестру (на какую дату) должно соответствовать название ПИФа?
Примеры:
- По реестру на отчётную дату.
-
По реестру на дату пересдачи (название может измениться).
Вопрос 3: Допустимо ли использование разных кавычек (" "/« ») в названии ПИФа? Равнозначны ли варианты:
Вопрос 4: Как заполнять название ПИФа, если его нет в реестре?
Вопрос 5: Как учитывать пробелы в названии ПИФа из реестра? Нужно ли сохранять двойные пробелы или лишние пробелы в конце?
Вопрос 6: Какие реквизиты документа физлица обязательны в Разделе 6 формы 0420504 (вид, номер, дата, орган выдачи)?
Разъяснение ЦБ:
По вопросам 1-3, 5.
Отчеты по формам 0420502, 0420503 и 0420504 составляются по состоянию на последний рабочий день отчетного периода (далее – отчетная дата).
Следовательно, полное наименование паевого инвестиционного фонда (далее – ПИФ) в указанных формах отчетов отражается по показателю «Полное название паевого инвестиционного фонда» в соответствии с реестром ПИФ, предусмотренным пунктом 9 статьи 19 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (далее – реестр ПИФ), действующим на отчетную дату составления отчетов по формам 0420502, 0420503 и 0420504 (в том числе в случае направления в Банк России исправленной отчетности за один и тот же отчетный период).
При этом для указания полного наименования ПИФ допустимо использовать кавычки, указанные в обоих примерах вопроса 3 обращения, без лишних пробелов.
По вопросу 4.
Согласно пункту 1 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420502, установленных в приложении 1 к Указанию № 6292-У, отчет по форме 0420502 составляется начиная с календарного месяца (квартала), в котором завершено (окончено) формирование ПИФ, до календарного месяца (квартала) (включительно), предшествующего месяцу (кварталу), в котором ПИФ исключен из реестра ПИФ.
Согласно пункту 1 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420503, установленных в приложении 1 к Указанию № 6292-У, отчет по форме 0420503 составляется начиная с календарного месяца, в котором завершено (окончено) формирование ПИФ, до календарного месяца (включительно), предшествующего месяцу, в котором ПИФ исключен из реестра ПИФ.
Согласно пункту 1 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420504, установленных в приложении 1 к Указанию № 6292-У (далее – Порядок по форме 0420504), отчет по форме 0420504 составляется начиная с календарного месяца, в котором завершено (окончено) формирование ПИФ, до календарного месяца (включительно), предшествующего месяцу, в котором ПИФ исключен из реестра ПИФ. В соответствии с подпунктом 1.10.1 пункта 1.10 и пунктом 1.14 Положения № 800-П сведения о ПИФ включаются в реестр ПИФ на этапе формирования фонда и содержатся до даты исключения указанных сведений из реестра ПИФ.
Учитывая изложенное, в отношении ПИФ, сведения о котором отсутствуют в реестре ПИФ, отчеты по форме 0420502, 0420503 и 0420504 представлять в Банк России не требуется.
По вопросу 6.
Согласно абзацу седьмому пункта 9 Порядка по форме 0420504 по показателю «Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица» раздела VI отчета по форме 0420504 указываются вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность владельца инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (далее – владелец), являющегося физическим лицом. При этом в отношении конкретного вида документа, удостоверяющего личность владельца – физического лица, указываются реквизиты, позволяющие однозначно идентифицировать такого владельца (например, в случае если таким документом является паспорт гражданина Российской Федерации, рекомендуется указать серию, номер и дату выдачи паспорта, орган, выдавший паспорт, и код подразделения).
Войти через Google