ЦБ разъяснил порядок указания ISIN для депозитарных расписок в отчётности по форме 0420459

В соответствии с абзацами восьмым – тринадцатым пункта 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420459, установленного в приложении 1 к Указанию № 6282-У, (далее – Порядок) взаимосвязь между показателями отчетности по форме 0420459 и формами отчетности профессиональных участников, имеющих лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторов торговли и клиринговых организаций (далее – отчитывающиеся организации), вместе с которыми представляется отчетность по форме 0420459, осуществляется посредством присвоения отчитывающимися организациями уникальных идентификационных кодов, не подлежащих изменению и повторению, ценным бумагам, за исключением закладных.

При формировании значения идентификатора ценной бумаги по группе аналитических признаков «Идентификатор ценной бумаги», позволяющего выделить одну ценную бумагу эмитента из других ценных бумаг (за исключением идентификатора группы закладных), указываются следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

• регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг. В случае отсутствия регистрационного номера выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг указываются три нуля;
• международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number (далее – ISIN). В случае отсутствия ISIN указываются три нуля;
• международный код классификации финансовых инструментов (Classification of Financial Instruments (далее – CFI). В случае отсутствия CFI указываются три нуля.

После указанных в абзацах десятом – двенадцатом пункта 2 Порядка характеристик в целях обеспечения идентификации ценной бумаги по решению отчитывающихся организаций значение идентификатора ценной бумаги дополняется характеристикой, являющейся по решению отчитывающихся организаций существенной и относящейся к конкретной ценной бумаге (в том числе для идентификатора неэмиссионной ценной бумаги указывается серия (номер) бланка неэмиссионной ценной бумаги, для идентификатора ипотечного сертификата участия – регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием, для идентификатора инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда – номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для идентификатора представляемой ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки, – ISIN депозитарной расписки). В качестве разделителя характеристик идентификатора ценной бумаги используется знак «_». 

Кроме того, согласно подпункту 3.10 пункта 3 Порядка по показателю «Код ISIN ценной бумаги» указывается ISIN ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки указывается ISIN депозитарной расписки, для представляемой ценной бумаги – ISIN представляемой ценной бумаги (при наличии). Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающихся организаций, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.

Таким образом, в случае если в отношении двух депозитарных расписок базовым активом является одна представляемая ценная бумага при формировании группы аналитических признаков «Идентификатор ценной бумаги» отчетности по форме 0420459 следует для представляемой ценной бумаги указать характеристики в соответствии с абзацами десятым – двенадцатым пункта 2 Порядка, а также дополнить характеристикой ISIN депозитарной расписки в соответствии с абзацем тринадцатым пункта 2 Порядка, указав данную характеристику подряд в отношении обеих депозитарных расписок с разделителем «_». При этом в ситуации, указанной в обращении, в отношении характеристики ISIN по группе аналитических признаков «Идентификатор ценной бумаги» указываются три нуля.

Информация по показателю «Код ISIN ценной бумаги» в случае отсутствия информации о коде ISIN представляемой ценной бумаги не заполняется.