Виктория Наумова, главный аналитик XBRL, уточняет, что унифицированные настройки автоматического заполнения учитывают вид счета, который выставлен в Синтегс ОСБУ. Он будет корректно мигрирован в Фабрику XBRL.
Ранее мультивалютный счет (например, К111_KZ) отражался в отчетности как несколько отдельных строк с разными кодами валют и видом счета «расчетный». Сейчас введено понятие «мультивалютный счет».
Как правильно отражать такой счет сейчас?
- Вариант 1: Сохранить прежний принцип. По старым счетам продолжать указывать «расчетный», «мультивалютный» применять только к новым счетам.
-
Вариант 2: Объединить все валюты одного счета в одну строку с видом «мультивалютный», выбрав валюту остатка (или любую, если остатков нет), удалив пустые строки.
-
Вариант 3: Сохранить все прежние строки (по валютам), но для каждой из них сменить вид счета на «мультивалютный».
Разъяснение ЦБ:
Согласно абзацу первому пункта 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420409, установленных в приложении 1 к Указанию № 6282-У (далее – Порядок), по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409 отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых отчитывающейся организации в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках (иностранных кредитных организациях), в небанковских кредитных организациях по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода, в том числе закрытых в отчетном периоде.
В соответствии с пунктом 2.5 Порядка по показателю «Вид счета в кредитной организации» указывается вид счета (расчетный счет, корреспондентский счет, счет доверительного управления, специальный банковский счет, счет по вкладу (депозиту) до востребования, счет по вкладу (депозиту) со сроком до 30 дней (включительно), счет по вкладу (депозиту) со сроком более 30 дней, номинальный счет, счет распорядителя, иное, мультивалютный расчетный счет, мультивалютный счет Д.У., мультивалютный специальный брокерский счет, накопительный счет).
В соответствии с пунктом 2.9 Порядка по показателям «Дата открытия счета» и «Дата закрытия счета» указывается соответственно дата открытия и дата закрытия счета отчитывающейся организации в кредитной организации. Сведения о незакрытых по состоянию на отчетную дату расчетных и (или) мультивалютных счетах отчитывающейся организации, в том числе с нулевыми остатками и оборотами денежных средств на них с указанием нулевых значений в отношении остатков и оборотов, следует отражать в разделе 1 отчетности по форме 0420409.
Принимая во внимание вышеизложенное и учитывая информацию, указанную выше, сообщаем, что при наличии действующих по состоянию на 01.01.2025 мультивалютных счетов, все строки отчетности по форме 0420409, в том числе в разрезе каждой валюты, информация о которых представлялась до 01.01.2025, сохраняются с указанием по показателю «Дата открытия счета» одной даты по всем строкам мультивалютного счета, однако значение показателя «Вид счета в кредитной организации» следует изменить с «Расчетный счет» на «Мультивалютный расчетный счет».
Войти через Google