ЦБ разъяснил порядок идентификации контрагента по сделкам прямого РЕПО
30.10.2025
Для таксономии 7.1 в Фабрике XBRL будут сделаны доработки в соответствии с разъяснением.
Допустимо ли в форме 0420415, в подразделе 1.3 по строке «Идентификатор организации, ведущей учет прав», но только при заполнении графы «Количество ценных бумаг, переданных без прекращения признания», указать идентификатор контрагента в формате 999_000_КН0001?
При этом в форме 0420437 по данному контрагенту в графе «Примечание» будет указано: «Контрагент не определен, т.к. бумаги переданы без прекращения признания на возвратной основе».
Разъяснение ЦБ:
Сведения о ценных бумагах, переданных отчитывающейся организацией без прекращения признания на возвратной основе и учет прав на которые не осуществляется в депозитарии, специализированном депозитарии или регистратором, отражаются по показателям подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420415 с учетом требований абзаца второго подпункта 10.8 пункта 10 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420415, установленных в приложении 1 к Указанию № 7119-У (далее – Порядок).
При этом в отношении таких ценных бумаг по группе аналитических признаков «Идентификатор организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги» рекомендуется указать значение «999_0000000000_0000000000000_ цбпереданыпопрямомурепо».
Вместе с тем, в отношении организации, ведущей учет прав отчитывающейся организации на обозначенные ценные бумаги, в отчетности по форме 0420437 «Сведения о контрагентах профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли» (далее – отчетность по форме 0420437), установленной в приложении 1 к Указанию № 7119-У, следует указать следующее:
по показателю «Код страны» – значение «999»;
по показателю «TIN» – значение «000»;
по показателю «Примечание» – дополнительные сведения (например, «Идентификатор предназначен для отражения ценных бумаг, переданных по сделкам прямого репо» либо «Контрагент не определен, так как ценные бумаги переданы отчитывающейся организацией без прекращения признания на возвратной основе»)
Войти через Google