Верно ли, что в общем комплекте отчетности, сформированной по точке входа «ep_nso_npf_q_30d_ex_reestr ∙ Негосударственный пенсионный фонд. Надзорная отчетность, представляемая в течение 30… реестровой формы 0420258)», по форме 0420254, будут отражены суммы расходов из ПР и СС, а в заверенном СД пакете - исключительно расходы из ПР.
Разъяснение ЦБ:
Порядок представления отчетности по форме 0420254 по точкам входа «ep_nso_npf_q_30d_specdep» и «ep_nso_npf_q_30d_ex_reestr» является верным.
В соответствии с пунктом 4 Порядка и сроков представления отчетности негосударственного пенсионного фонда (приложение 2 к Указанию № 6796-У) отчетность по форме 0420254, помимо лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа негосударственного пенсионного фонда (далее – фонд), или лица, исполняющего его обязанности, подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа специализированного депозитария фонда, с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных резервов (уполномоченным им лицом), в части подтверждения достоверности сведений о размещении средств пенсионных резервов за отчетный период по управляющим компаниям (показатели подраздела 8.1 раздела 8 отчетности по форме 0420254, за исключением показателя «Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию и фонду)»).
В соответствии с пунктом 10 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420254 (приложение 1 к Указанию № 6796-У) по показателям подраздела 8.1 раздела 8 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о размещении средств пенсионных резервов фондом самостоятельно и в разбивке по управляющим компаниям фонда, которые осуществляли доверительное управление средствами пенсионных резервов, в том числе о расходах, связанных с размещением средств пенсионных резервов и осуществленных за счет собственных средств фонда и средств пенсионных резервов.
Достоверность указанных сведений о расходах, связанных с размещением средств пенсионных резервов, произведенных за счет собственных средств фонда, не подлежит подтверждению специализированным депозитарием.
Войти через Google