ЦБ ответил на вопросы о сопоставимости входящих и исходящих остатков на конец предыдущего отчётного периода и на начало отчётного периода в форме 0420154

06.05.2025

Для сравнения входящих остатков текущего периода и исходящих остатков предыдущего периода в Фабрике предусмотрена функция Сверки с режимом «Сдвигать период для немонетарных показателей». Подробнее о данной функции рассказано в обучающем видео

Дополнительно для ускорения процесса анализа мы запланировали реализацию дополнительных контролей 6.154.2.1–6.154.2.13. Но в связи с тем, что в данном разъяснении регулятор сообщил о методологической невалидности указанных контролей, то их разработка временно поставлена на паузу до получения дополнительных разъяснений Банка.

Как правильно отразить продажу облигации, чтобы остатки считались идентичными?

Разъяснение ЦБ:

"Идентификатор контрагента по продаже ценной бумаги" формируется в соответствии с подпунктом 54.6 пункта 54 Порядка составления. При этом данные по аналитическим признакам за отчётный месяц могут не соответствовать данным за предыдущий месяц. Контрольное соотношение 6.154.2.8 исключено из автоматизированной проверки как некорректное.

Корректен ли формат с разбивкой на строки и указанием ID через "&" при частичной передаче рисков?

Разъяснение ЦБ:

Для облигаций с разными характеристиками в группе "Идентификатор актива" после идентификатора ценной бумаги следует указывать порядковый номер с разделителем "_" (вместо "&"). Формат с использованием "&" не соответствует рекомендациям.

Как отразить объединение строк после реклассификации без ошибок сверки?

Разъяснение ЦБ:

Данные по аналитическим признакам за отчётный месяц могут не соответствовать данным за предыдущий месяц. При изменении характеристик облигации (включая идентификатор актива) следует использовать новый идентификатор с разделителем "_" для порядкового номера.

Как отражать входящие/исходящие остатки при смене реквизитов контрагента?

Разъяснение ЦБ:

Характеристики контрагента (включая наименование и TIN) указываются по состоянию на последний календарный день отчётного месяца. Изменения реквизитов отражаются в текущем отчётном периоде без необходимости согласования с предыдущими периодами.

Как правильно отразить снятие ареста с денежных средств?

Разъяснение ЦБ:

Аналогично подразделу 2.9, данные по аналитическим признакам могут различаться между отчётными периодами. Контрольное соотношение 6.154.2.2 исключено из автоматизированной проверки как некорректное.

Примечание

Разъяснение ЦБ:

Все указанные контрольные соотношения (6.154.2.1-6.154.2.13) более не применяются в автоматизированной проверке отчётности.

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение 0420002 ЦФА 0420256 0420503 проект указания 0420869 0420874

Как отражать дробное значение в поле "Количество единиц базисного актива", если в отчётах по формам 0420502 и 0420872 допустимы только целые числа

19.06.2025

Как отражать в отчётах по формам 0420502 и 0420872 поле «Полный код контракта / идентификатор» для опциона на разные базовые активы в рамках одного договора

19.06.2025

ЦБ уточнил, как заполнять статус ПИФ в отчётности по формам 0420874 и 0420501

18.06.2025

Материалы 1 - 3 из 226
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец

Назад к списку