В соответствии с Указанием № 7119-У, в отчёт включаются портфели, где есть либо деривативы, либо отрицательная плановая позиция по любому активу, кроме случая, когда она только по российским рублям.
В соответствии с пунктом 3 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420458, установленных в приложении 1 к Указанию № 7119-У, для целей составления отчетности по форме 0420458 указывается информация в отношении портфелей клиентов, которые удовлетворяют одному из следующих условий:
- в составе портфеля клиента имеется плановая позиция, значение которой рассчитывается брокером в соответствии с пунктом 4 приложения к Указанию Банка России № 6681-У1 , в размере меньше нуля (далее – отрицательная плановая позиция) по любому активу клиента, за исключением отрицательной плановой позиции, выраженной только в российских рублях;
-
в состав портфеля клиента входят фьючерсные договоры, и (или) опционные договоры, и (или) прочие договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами.
Таким образом, в отчетности по форме 0420458 не указывается информация в отношении портфелей клиентов с отрицательной плановой позицией, полностью являющейся задолженностью клиента перед брокером, выраженной в российских рублях.
Следовательно, информация по портфелям, указанным в 1 случае, не указывается в отчетности по форме 0420458, а по портфелям, указанным во 2 случае, должна быть указана в отчетности по форме 0420458.
Войти через Google