При валидации составленной отчетности по форме 0420156 на таксономии 6.1 у некоторых пользователей срабатывает контрольное соотношение valueAssertion_sr_0420156_R1_R3_N10.
Нужно ли по показателям «Пороговое значение К1 по концентрации на обязанное лицо, в процентах от активов» и «Пороговое значение К2 по концентрации на обязанное лицо, в процентах от активов» необходимо указывать значение «0», если пороговое значение является нулевым (что не противоречит требованиям 781-П), как это было ранее при составлении отчетности на таксономии 5.2?
В соответствии с пунктом 28 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420156, установленных в приложении 1 к Указанию Банка России № 6805-У (далее – Порядок), по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420156 указываются данные, используемые для определения оценки риска 2, указанной по показателю «Оценка риска 2» (строка 20), в разрезе 1–5 категорий контрагентов, определенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России № 781-П (по соответствующим аналитическим признакам группы аналитических признаков «Категория контрагентов для оценки риска 2»).
Показатели «Пороговое значение К1 по концентрации на обязанное лицо, в процентах от активов» (строка 49) и «Пороговое значение К2 по концентрации на обязанное лицо, в процентах от активов» (строка 50) согласно подпунктам 28.1 и 28.2 пункта 28 Порядка формируются только для 1 категории контрагентов – обязанных лиц, и по ним указываются соответственно пороговые значения К1 (для юридических лиц) и К2 (для физических лиц), определенные страховщиком во внутреннем документе, указанном в пункте 1.5 Положения Банка России № 781-П (далее – внутренний документ), и не превышающие 0,5 процента от суммарной стоимости активов страховщиков. Данные указываются с точностью от двух до двадцати знаков после запятой.
Определение страховщиком во внутреннем документе пороговых значений К1 и К2 предусмотрено пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России № 781-П в целях распределения обязанных лиц, в отношении которых страховщиком осуществляется оценка риска 2, по категориям контрагентов.
В соответствии с пунктом 1 части V приложения 1 к Указанию Банка России № 6805-У при составлении отчетности в порядке надзора страховщик должен в формах отчетности в порядке надзора приводить все предусмотренные в них показатели, за исключением случаев отсутствия значений показателей.
В случае если страховщик в своем внутреннем документе определил пороговые значения К1 и К2, равными нулю, то по показателям «Пороговое значение К1 по концентрации на обязанное лицо, в процентах от активов» (строка 49) и «Пороговое значение К2 по концентрации на обязанное лицо, в процентах от активов» (строка 50) указывается значение «0.00000000000000000000». Таким образом, контрольное соотношение с идентификатором valueAssertion_sr_0420156_R1_R3_N10 является корректным и должно выполняться страховщиками.
Войти через Google