1. Какую информацию по мнению Банка России следует отразить по показателю «Количество договоров (контрактов)»?
По показателю «Количество договоров (контрактов)» подраздела 7 Расшифровок раздела III «Активы» отчета по форме 0420502 (далее – Расшифровки) в отношении поставочных форвардных контрактов указывается количество заключенных акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией паевых инвестиционных фондов поставочных форвардных контрактов по состоянию на последний день отчетного периода.
Обращаем внимание, что в соответствии с абзацем восьмым пункта 9 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420502, установленных в приложении 1 к Указанию № 6292-У (далее – Порядок), в подразделе 7 Расшифровок сведения отражаются в разрезе каждого производного финансового инструмента.
Аналогичный подход применяется при составлении отчетности по форме 0420872.
В соответствии с подпунктом 10.37 пункта 10 Порядка по показателю «Количество единиц базисного актива» подраздела 7 Расшифровок указывается значение, определяемое как произведение значения показателя «Количество договоров (контрактов)» и количества единиц базисного актива по каждому производному финансовому инструменту (поставочному форвардному контракту). При этом значение показателя «Количество единиц базисного актива» указывается как целое число3 с присвоением атрибута «decimals», равного «0». Округление осуществляется по правилам математического округления в соответствии с абзацем двенадцатым пункта 14 приложения 2 к Указанию № 6292-У.
Аналогичный подход применяется при составлении отчетности по форме 0420872.
По показателю «Код валюты» указывается код валюты базисного актива производного финансового инструмента (поставочного форвардного контракта) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (далее – ОКВ). Если базисным активом по поставочному форвардному контракту являются денежные средства в иностранной валюте, по показателю «Код валюты» указывается код такой иностранной валюты в соответствии с ОКВ.
Аналогичный подход применяется при составлении отчетности по форме 0420872.
По показателям «Вид базисного актива» и «Наименование биржевого товара, индекса, процентной ставки или иностранной валюты» подраздела 7 Расшифровок в отношении поставочного форвардного контракта, базисным активом по которому являются денежные средства в иностранной валюте, допустимо указать значение «Курс евро к российскому рублю», если базисным активом является евро.
Аналогичный подход применяется при составлении отчетности по форме 0420872.
Войти через Google