Как отражать информацию об активах, формирующих кредитный риск?
27.04.2022
1. Верно ли, что в случае, если Обществом выбран позиционный метод расчета кредитного риска клиентов-КОУР, то раскрытие информации по данному активу предусмотрено в подразделе 3.4 Отчетности и идентификаторы valueAssertion SR 0420455_12, valueAssertion SR 0420455 15 и valueAssertion SR 0420455 16 при валидации можно игнорировать?
2. Вопрос в отношении предупреждения валидации с идентификатором valueAssertion_SR_0420455_8 «Реестр ценных бумаг»:
Если по показателю «Код страны» проставлено значение «643», то показатель «Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)» должен содержать BON1, BON2, BON3, BON4, DS1, SS1, SHS1, SHS2, SHS3, SHS4, SHS8, SN1, SN2, DR1, CON, WTS, OPN, ENC1, ENC2, ENC3, DIGS, KSU, ISU, UDR, OTHER».
В данном контрольном соотношении отсутствует тип инструмента для векселей. Какой порядок отражения в Реестре инструментов ценных бумаг типа «векселя»?
В соответствии с пунктом 3.1 Указания № 5873-У профессиональный участник рынка ценных бумаг должен рассчитать величину кредитного риска в отношении клиента с особым уровнем риска (далее – КОУР) одним из следующих методов расчета: стандартизированный метод или позиционный метод.
В случае, если профессиональный участник рынка ценных бумаг рассчитывает кредитный риск в отношении КОУР, применяя стандартизированный метод расчета кредитного риска, то согласно порядку по подготовке информации по расчету норматива достаточности капитала информация о требованиях профессионального участника рынка ценных бумаг отражается в подразделе 3.1 раздела 3 Информации по расчету НДК.
В случае, если профессиональный участник рынка ценных бумаг рассчитывает кредитный риск в отношении КОУР, применяя позиционный метод расчета кредитного риска, то согласно порядку по подготовке информации по расчету норматива достаточности капитала информация о клиентской позиции профессионального участника рынка ценных бумаг подлежит отражению в подразделе 3.3 раздела 3 Информации по расчету НДК.
При этом, если клиентская позиция является «отрицательной», то в отношении
КОУР по такой позиции должен рассчитываться кредитный риск и, как следствие, информация подлежит отражению в подразделе 3.1 раздела 3 Информации по расчету НДК с указанием идентификатора указанной позиции.
Таким образом, контрольные соотношения valueAssertion_SR_0420455_12, valueAssertion_SR_0420455_15 и valueAssertion_SR_0420455_16 являются корректными и должны соблюдаться.
Кроме того, в случае, если ценной бумагой является вексель, показатель «Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)» в Реестре ценных бумаг заполнять не требуется, а контрольное соотношение valueAssertion_SR_0420455_8 является корректным и должно соблюдаться.
Войти через Google