Топ самых популярных ошибок в отчётности НПФ по версии Банка России
01.07.2024
Банк России поделился топом ошибок в отчётности НПФ, выявленных по итогам проверки БФО за I квартал 2024.
Таблица 5.1 примечания 5 приложения 9 к Положению Банка России № 527-П
valueAssertion_FR_2_001_01a_01_39_calc_v01
Таблица "Денежные средства и их эквиваленты". Показатель "Итого" не равен сумме показателей "Денежные средства в кассе", "Денежные средства в пути", "Расчетные счета", "Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицированные как денежные эквиваленты", "Денежные средства, переданные в доверительное управление" и "Прочие денежные средства и их эквиваленты".
Таблица 57.1 примечания 57 приложения 9 к Положению Банка России № 527-П
valueAssertion_FR_4_010_01a_01_39_calc_v01
Таблица "Остатки по операциям со связанными сторонами". Аналитический признак "Итого" группы аналитических признаков "По типу связанной стороны" не равен сумме аналитических признаков
"Материнское предприятие", "Дочерние предприятия", "Совместно контролируемые предприятия", "Ассоциированные предприятия", "Ключевой управленческий персонал", "Компании под общим контролем" и "Прочие связанные стороны" группы аналитических признаков "По типу связанной стороны“.
ОКУД 0420202 "Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества", ОКУД 0420203 "Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества". Показатель "Прибыль (убыток) после налогообложения" (ОКУД 0420202) не равен аналитическому признаку "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" группы аналитических признаков "Компоненты капитала" показателя "Прибыль (убыток) после налогообложения" (ОКУД 0420203) за сравнительный период.
.png "Frame 1 (1).png")
.png "Frame 2 (4).png")
.png "Frame 3 (1).png")
Войти через Google