На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 194
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Разъяснения ЦБ о заполнении идентификатора счета в кредитной организации и составлении отчетности по формам 0420502 и 0420872
08.02.2022
1. Денежные средства в разделе 3 «Активы» подразделе 1.1 «Денежные средства на счетах в кредитных организациях» отражаются в разрезе идентификатора банковского счета и идентификатора кредитной организации. При этом на одном счете может быть учтено более одного аккредитива с разными сроками исполнения.
Как в данном случае следует отражать аккредитивы? Будет ли введен дополнительный
аналитический признак для отражения разных сущностей, учитываемых на
одном банковском счете?
2. Как следует отражать ценные бумаги в подразделе 3.8 в случае отсутствия информации об организациях, осуществляющих учет и/или хранение ценных бумаг, указанных в таблицах пунктов 3.1–3.7?
Как в данном случае следует отражать аккредитивы? Будет ли введен дополнительный
аналитический признак для отражения разных сущностей, учитываемых на
одном банковском счете?
Значение идентификатора счета в кредитной организации в формах 0420502 и 0420872 можно дополнить через разделительный символ «_», например, номером субсчета, в случае недостаточности указания 20-значного номера счета для соблюдения уникальности его (идентификатора) значения.
2. Как следует отражать ценные бумаги в подразделе 3.8 в случае отсутствия информации об организациях, осуществляющих учет и/или хранение ценных бумаг, указанных в таблицах пунктов 3.1–3.7?
Если отчитывающейся организации неизвестна организация, осуществляющая учет и/или хранение ценных бумаг, отраженных в таблицах пунктов 3.1–3.7 в Расшифровках раздела III «Активы» в формах 0420502 и 0420872, то в таблице пункта 3.8 информация по указанным ценным бумагам не отражается.
В связи с этим могут не выполняться отдельные контрольные соотношения, а отчитывающейся организации следует дать пояснения по невыполненному контрольному соотношению в пояснительной записке к представляемой отчетности.
В случае, если на отчетную дату ценные бумаги иностранных эмитентов не отражены в таблицах пунктов 3.1–3.7 в связи с их продажей на биржевом рынке в результате сделок с отложенным исполнением (Т+), но продолжают учитываться на счете депо, открытом для учета и хранения ценных бумаг паевого инвестиционного фонда, в таблице пункта 3.8 не отражается информация об организациях, осуществляющих учет и/или хранение таких ценных бумаг.
В связи с этим могут не выполняться отдельные контрольные соотношения, а отчитывающейся организации следует дать пояснения по невыполненному контрольному соотношению в пояснительной записке к представляемой отчетности.
В случае, если на отчетную дату ценные бумаги иностранных эмитентов не отражены в таблицах пунктов 3.1–3.7 в связи с их продажей на биржевом рынке в результате сделок с отложенным исполнением (Т+), но продолжают учитываться на счете депо, открытом для учета и хранения ценных бумаг паевого инвестиционного фонда, в таблице пункта 3.8 не отражается информация об организациях, осуществляющих учет и/или хранение таких ценных бумаг.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 194
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец