На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 49
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Разбираемся с особенностями заполнения раздела 8.2 формы 0420254
26.08.2022
Показатель раздела 8.2 формы 0420254 «Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего, в том числе» является суммой следующих показателей:
- на выплату вознаграждения управляющим компаниям;
- на выплату вознаграждения специализированного депозитария;
- направлено на уплату налогов;
- направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств;
- направлено в страховой резерв; направлено на формирование собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) и прочее распределение.
Вопрос 1
Должен ли данный показатель быть равен итоговому показателю «Финансовый результат от размещения СПР, до выплаты вознаграждения УК, спец. депозитарию и фонду»?
Показатель «Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего» подраздела 8.2 раздела 8 отчетности по форме 0420254 должен быть равен показателю «Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию и фонду)» подраздела 8.1 «Сведения о размещении средств пенсионных резервов за отчетный период по управляющим компаниям» раздела 8 отчетности по форме 0420254 в случае, если финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов за отчетный период распределен полностью, или должен быть меньше указанного показателя в случае, если финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов за отчетный период распределен не полностью.
Вопрос 2
Верно, что показатель «процент от финансового результата» раздела 8.2 рассчитывается как отношение каждого показателя раздела 8.2 к итоговому показателю «финансового результата», отраженному в разделе 8.1 формы 0420254?
Показатель «Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов, всего (процент от финансового результата (до выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию и фонду)» подраздела 8.2 раздела 8 отчетности по форме 0420254 по каждому аналитическому признаку группы аналитических признаков «Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов» определяется в процентах от показателя «Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию и фонду)» подраздела 8.1 раздела 8 отчетности по форме 0420254.
Вопрос 3
В действующей таксономии отсутствует описание контрольных соотношений для данных подраздела 8.2 с показателями других подразделов, будут ли контрольные соотношения включены в следующие таксономии, например, с показателями раздела 8.1?
На официальном сайте Банка России в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 4.2) / Методические рекомендации / НО НПФ (приложение 3)» размещены контрольные соотношения по отчетности негосударственного пенсионного фонда, установленной Указанием Банка России № 4623-У.
На основании пункта 11 Порядка составления отчетности по форме 0420254 и пункта 13 Порядка и сроков представления отчетности негосударственного пенсионного фонда, общих положений порядка ее составления по подразделу 8.2 раздела 8 отчетности по форме 0420254 предусмотрены контрольные соотношения, в том числе предусмотрены контрольные соотношения с показателем «Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию и фонду)» (npf dic:NPO_FinRez_Invest_DoVoznUpravl) подраздела 8.1 раздела 8 отчетности по форме 0420254 со следующими идентификаторами:
valueAssertion_0420254_r8_p2_17;
valueAssertion_0420254_r8_p2_18;
valueAssertion_0420254_r8_p2_19;
valueAssertion_0420254_r8_p2_20;
valueAssertion_0420254_r8_p2_21;
valueAssertion_0420254_r8_p2_22;
valueAssertion_0420254_r8_p2_23.
На официальном сайте Банка России в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.1) / Методические рекомендации / НО НПФ (приложение 3)» размещены контрольные соотношения по отчетности негосударственного пенсионного фонда в соответствии с проектом указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов» (планируемый срок вступления в силу – 01.04.2023), которые предусматривают аналогичные контрольные соотношения по подразделу 8.2 раздела 8 отчетности по форме 0420254.
На основании пункта 11 Порядка составления отчетности по форме 0420254 и пункта 13 Порядка и сроков представления отчетности негосударственного пенсионного фонда, общих положений порядка ее составления по подразделу 8.2 раздела 8 отчетности по форме 0420254 предусмотрены контрольные соотношения, в том числе предусмотрены контрольные соотношения с показателем «Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию и фонду)» (npf dic:NPO_FinRez_Invest_DoVoznUpravl) подраздела 8.1 раздела 8 отчетности по форме 0420254 со следующими идентификаторами:
valueAssertion_0420254_r8_p2_17;
valueAssertion_0420254_r8_p2_18;
valueAssertion_0420254_r8_p2_19;
valueAssertion_0420254_r8_p2_20;
valueAssertion_0420254_r8_p2_21;
valueAssertion_0420254_r8_p2_22;
valueAssertion_0420254_r8_p2_23.
На официальном сайте Банка России в подразделе «Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.1) / Методические рекомендации / НО НПФ (приложение 3)» размещены контрольные соотношения по отчетности негосударственного пенсионного фонда в соответствии с проектом указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов» (планируемый срок вступления в силу – 01.04.2023), которые предусматривают аналогичные контрольные соотношения по подразделу 8.2 раздела 8 отчетности по форме 0420254.
Подписаться на новости
Ещё по теме
01.03.2024
Материалы 1 - 3 из 49
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец