Работа с отчётностью по форме 0420455 для ПУРЦБ

16.07.2019

Полное содержание вопросов и ответов по итогам заседания методологической рабочей-группы ПУРЦБ Центра XBRL:

Отчетность по форме 0420455 «Расчет показателя достаточности капитала», п 7. Указания № 5117.

В пункте 7 в разделе Отчетность по форме 0420455 «Расчет показателя достаточности капитала» указано, что таблица 3.1. информация об обеспечении раскрывается по видам обеспечения, однако в форме в "Анкете-редакторе XBRL" таблица 3.1. имеет столбец "Корректирующий коэффициент", который относится к конкретному активу, а не к виду обеспечения.

Просьба скорректировать информацию либо в Форме в "Анкете-редакторе XBRL" либо в Указании так, чтобы одно другому не противоречило.

В соответствии с пунктом 3.3 Указания Банка России от 30.11.2017 № 4630-У «О требованиях к осуществлению дилерской, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности форекс-дилеров в части расчета показателя достаточности капитала» корректирующий коэффициент применяется к величине обеспечения для расчетов величины кредитного риска по активам.

В показателе «Корректирующий коэффициент» формы 0420455 данные отражаются в процентах для расчета величины обеспечения. В программном обеспечении «Анкета-редактор XBRL» таксономии 3.1 информация раскрывается по виду актива и виду обеспечения по такому активу, который заполняется с использованием аналитического признака «Идентификатор обеспечения». Следовательно, в программе «Анкета-редактор XBRL» таксономии 3.1 раскрытие информации по графе «Корректирующий коэффициент» соответствует Порядку составления формы 0420455.

Раздел 3, подраздел 3.3

Указание и форма в "Анкете-редакторе XBRL" противоречат друг другу:

- в форме в "Анкете-редакторе XBRL" требуется заполнение то
лько по сделкам РЕПО;

- в п.22 Указания сказано, что информация по показателям подраздела 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420455 раскрывается в разрезе каждого обеспечения по активу, участвующего в расчете кредитного риска.».

В соответствии с пунктом 2 Порядка составления формы 0420455 для целей заполнения показателей формы 0420455 расчет осуществляется профессиональными участниками рынка ценных бумаг в соответствии с Указанием № 4630-У. Согласно пункту 3.2 Указания Банка России № 4630-У величина кредитного риска по активам профессионального участника рынка ценных бумаг рассчитывается в отношении денежных средств на банковских счетах, требований, выраженных в иностранной валюте, а также активов, по которым профессиональный участник рынка ценных бумаг не рассчитывает рыночный риск в соответствии с главой 4 Указания Банка России № 4630-У. Следовательно, в подразделе 3.3 раздела 3 формы 0420455 отражается информация об обеспечении по видам активов, установленных Указанием Банка России № 4630-У, в том числе по требованиям по получению (возврату) денежных средств, переданных по первой части договора репо.

Обращаем внимание, что раскрытие информации об обеспечении производится как по активу в виде требования по договорам репо, так и по другим активам, принимаемым в расчет кредитного риска.

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение

Какой из идентификаторов в разделе 3.2 формы 0420455 должен обеспечивать выполнение условия уникальности идентификаторов: :«Идентификатор кредитного риска» или «Идентификатор актива / неттинг пула»?

05.04.2024

Нужно ли отражать сделки СПФИ в отчёте по форме 0420417?

22.03.2024

Какой порядок заполнения показателя «Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах» в отношении специальных депозитарных и номинальных счетов?

15.03.2024

Материалы 1 - 3 из 168
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец

Назад к списку