Работа с формой 0450502

19.01.2021

1. Как следует заполнять Раздел 3. Подраздел 8. Производные финансовые инструменты (актив), если согласно Правилам определения стоимости чистых активов производные финансовые инструменты оцениваются в размере вариационной маржи, а если по вариационной марже произведены все расчеты, то нулю? Если брокером отражена вариационная маржа в сумме по всем контрактам, как отразить справедливую стоимость отдельного производного инструмента в Расшифровке?

Если согласно Правилам определения стоимости чистых активов производные финансовые инструменты (далее – ПФИ) оцениваются по вариационной марже и в случае если все расчеты по вариационной марже произведены, то стоимость таких ПФИ равняется нулю.

Даже если вариационная маржа отражается брокером совокупно по всем контрактам, в подразделе 7 «Производные финансовые инструменты (актив)» Расшифровок раздела III «Активы» необходимо отражать стоимость по каждому отдельному контракту.

2. Вознаграждение агента по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев в разделе 4 Обязательства следует отражать в разрезе аналитического признака «Кредиторская задолженность по вознаграждениям (комиссиям)» или в прочей?

Вознаграждение агента по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев в разделе IV «Обязательства» следует отражать по показателю «Обязательства (по справедливой стоимости) – сумма» в разрезе аналитического признака «По вознаграждениям (комиссиям)» группы аналитических признаков «Вид кредиторской задолженности».

3. Какое значение необходимо выбирать в столбце «Уровень иерархии справедливой стоимости» по таким разделам, как денежные средства на счетах и депозитах, справедливая стоимость которых оценивается в сумме остатки на счетах плюс проценты. В случае просрочки исполнения обязательства такие активы переходят в дебиторскую задолженность.

4. Какое значение необходимо выбирать в столбце «Уровень иерархии справедливой стоимости» по разделам Дебиторская/кредиторская задолженность, если для такой задолженности не предусмотрены уровни иерархии справедливой стоимости, а лишь обесценение?

5. Возможно ли не заполнять столбец «Уровень иерархии справедливой стоимости», если определить уровень невозможно?

В отчете по форме 0420502 уровень иерархии справедливой стоимости указывается в случае, если это применимо. Таким образом, если актив оценивается по справедливой стоимости, то значение показателя «Уровень иерархии справедливой стоимости» должно быть заполнено.

6. Согласно 156-ФЗ учет и хранение имущества ПИФ осуществляет Специализированный депозитарий. Достаточно ли указания специализированного депозитария в Расшифровке раздела 2 Подраздела 3.8 как организации, осуществляющей учет и хранение имущества? Если нет, то что в указанном подразделе необходимо указывать управляющей компании при заполнении формы 0420502 (не имеющей информации о третьих лицах, которым специализированный депозитарий мог поручить осуществление учета и (или) хранения имущества ПИФ), а что – специализированному депозитарию при заполнении формы 0420872?

В таблице пункта 3.8 «Информация об организациях, осуществляющих учет и (или) хранение ценных бумаг» Расшифровок раздела III «Активы» достаточно указывать сведения о специализированном депозитарии.

7. В Расшифровке раздел 3 Подраздела 8 «Производные финансовые инструменты» есть столбец: «Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов». Биржей присваивается краткий код контракта, который указан в спецификации, а также код, характеризующий срок исполнения контракта. Что конкретно необходимо указать?

По группе аналитических признаков «Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов» подраздела 7 «Производные финансовые инструменты (актив)» Расшифровок раздела III «Активы» следует указывать полный код контракта, определяемый Биржей. В случае если полный код контракта не определен, то указывается краткий код контракта. В случае отсутствия кодов контракта, определяемых Биржей, указывается другой идентификатор.

8. Что необходимо указать в Расшифровке раздел 3 Подраздел 2.8. По векселям в столбце «Место нахождения векселя»?

По показателю «Место нахождения векселя» таблицы пункта 2.8 «Векселя российских хозяйственных обществ» Расшифровок раздела III «Активы» следует указывать информацию о месте хранения векселя.

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение 0420002 ЦФА 0420256 0420503

Заполнять ли формы 0420433 и 0420722 операторам инвестиционных платформ?

28.08.2024

В примечаниях № 36 и 47 к Положению 728-П с какими знаками указывать значения - все с плюсом или расходы с минусом?

07.08.2024

Какие изменения в правилах проверки данных по контрагентам раздела 7 формы 0420150 «Общие сведения о страховщике» несет в себе введение поля 7 «LEI» в Таксономии 6.0 XBRL?

31.07.2024

Материалы 1 - 3 из 157
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец

Назад к списку