На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 67
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Работа с формой 0420514 для УК
31.10.2019
Уточнение позиции Банка России о составлении отчета по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей копании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов", установленной в приложении 1 к Указанию Банка России.
|
Согласно пункту 1 Указания Банка России от 19.07.16 №4075-У размер собственных средств управляющей компании рассчитывается как разница между стоимостью активов и суммой обязательств управляющей компании. Стоимость активов, за исключением недвижимого имущества, и сумма обязательств управляющей компании определяются на расчетную дату на основании данных бухгалтерского учёта.
Таким образом, в расчет собственных средств управляющей компании принимаются все обязательства, подлежащие исполнению за счет собственных средств управляющей компании и отраженные ею в бухгалтерском учете. Вместе с тем, в отчеты по форме 0420514, составленные ранее (в соответствии с письмом Департамента обработки отчетности Банка России от 22.05.2019, №47-2-2/1178), рекомендуется в случае необходимости внести изменения. Дополнительно: в настоящее время в Банке России проводится работа по внесению изменений в Указание №4075-У с учетом требований Положения Банка России от 22.03.2018 №635-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями". |
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 67
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец