31.10.2019

Работа с формой 0420514 для УК

Уточнение позиции Банка России о составлении отчета по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей копании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов", установленной в приложении 1 к Указанию Банка России.

Согласно пункту 1 Указания Банка России от 19.07.16 №4075-У размер собственных средств управляющей компании рассчитывается как разница между стоимостью активов и суммой обязательств управляющей компании. Стоимость активов, за исключением недвижимого имущества, и сумма обязательств управляющей компании определяются на расчетную дату на основании данных бухгалтерского учёта.

Таким образом, в расчет собственных средств управляющей компании принимаются все обязательства, подлежащие исполнению за счет собственных средств управляющей компании и отраженные ею в бухгалтерском учете.

Вместе с тем, в отчеты по форме 0420514, составленные ранее (в соответствии с письмом Департамента обработки отчетности Банка России от 22.05.2019, №47-2-2/1178), рекомендуется в случае необходимости внести изменения.

Дополнительно: в настоящее время в Банке России проводится работа по внесению изменений в Указание №4075-У с учетом требований Положения Банка России от 22.03.2018 №635-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями".
 


Ещё по теме

26.10.2020 Заполнение графы 5 формы 0420002
Разъяснение Банка России

22.10.2020 Вебинар в Финансовом университете для УК 24 ноября
Применение формата XBRL для УК: основные изменения в отчетности НСО и БФО в Таксономии 4.0

22.10.2020 Сроки вступления в силу таксономий 3.2 и 4.0, доп.отчёты нового норм.акта для АИФ и УК с 2021 года
Заседание методологической фокус-группы УК и СД Центра XBRL

Заказать звонок

Укажите свой контактный телефон, и мы перезвоним вам в течении 5 минут

Заказать услугу
Прикрепить свои файлы