Работа с формами 0420455, 0420412

09.01.2020

Рекомендации Банка России по работе с формами

Форма 0420455 «Расчет показателя достаточности капитала»

В соответствии с полученными разъяснениями Банка России, а именно: в ОКУД 0420455 «Расчет показателя достаточности капитала» (далее - отчет по форме 0420455) для депозитарных расписок в разделах 3.3, 4.2, 4.4 по показателям «Наименование Эмитента» и «Страна Эмитента» указываются наименование и код страны эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок, просим рассмотреть вопрос по порядку заполнения формы 0420455 «Расчет показателя достаточности капитала».

В случае, когда в разделе 4.4 отчета по форме 0420455 для опционов базовым активом является депозитарная расписка, по показателям «Наименование базового актива», «Тип ценной бумаги», «Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг», «Код ISIN ценной бумаги», «Наименование эмитента», «Код страны эмитента», «Код валюты», «Количество ценных бумаг» должны быть указаны значения самой депозитарной расписки или бумаги, лежащей в её основе?

Если для опционов базовым активом является депозитарная расписка, то в строках 98 - 105 подраздела 4.4 раздела 4 формы 0420455 указывается информация о ценных бумагах, лежащих в основе депозитарных расписок.

Форма 0420412 «Информация об обязательствах дебиторов и обязательствах перед кредиторами»

В отчете по форме 0420412 требования и обязательства сравниваются с общей стоимостью активов и обязательств. Общая стоимость активов и обязательств должна быть за вычетом резерва (как в балансе) или нет?

Объем дебиторской задолженности указывается в разделе 1 формы 0420412 по полной балансовой стоимости, то есть без вычета сформированных резервов.

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение

Какой из идентификаторов в разделе 3.2 формы 0420455 должен обеспечивать выполнение условия уникальности идентификаторов: :«Идентификатор кредитного риска» или «Идентификатор актива / неттинг пула»?

05.04.2024

Нужно ли отражать сделки СПФИ в отчёте по форме 0420417?

22.03.2024

Какой порядок заполнения показателя «Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах» в отношении специальных депозитарных и номинальных счетов?

15.03.2024

Материалы 1 - 3 из 172
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец

Назад к списку