Работа с формами 0420455, 0420412

0420455 0420412 ПУРЦБ

Рекомендации Банка России по работе с формами

Форма 0420455 «Расчет показателя достаточности капитала»

В соответствии с полученными разъяснениями Банка России, а именно: в ОКУД 0420455 «Расчет показателя достаточности капитала» (далее - отчет по форме 0420455) для депозитарных расписок в разделах 3.3, 4.2, 4.4 по показателям «Наименование Эмитента» и «Страна Эмитента» указываются наименование и код страны эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок, просим рассмотреть вопрос по порядку заполнения формы 0420455 «Расчет показателя достаточности капитала».

В случае, когда в разделе 4.4 отчета по форме 0420455 для опционов базовым активом является депозитарная расписка, по показателям «Наименование базового актива», «Тип ценной бумаги», «Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг», «Код ISIN ценной бумаги», «Наименование эмитента», «Код страны эмитента», «Код валюты», «Количество ценных бумаг» должны быть указаны значения самой депозитарной расписки или бумаги, лежащей в её основе?

Если для опционов базовым активом является депозитарная расписка, то в строках 98 - 105 подраздела 4.4 раздела 4 формы 0420455 указывается информация о ценных бумагах, лежащих в основе депозитарных расписок.

Форма 0420412 «Информация об обязательствах дебиторов и обязательствах перед кредиторами»

В отчете по форме 0420412 требования и обязательства сравниваются с общей стоимостью активов и обязательств. Общая стоимость активов и обязательств должна быть за вычетом резерва (как в балансе) или нет?

Объем дебиторской задолженности указывается в разделе 1 формы 0420412 по полной балансовой стоимости, то есть без вычета сформированных резервов.

Ещё по теме

21.08.2020 Настраиваем сервис проверки Контрагентов
Как работает функция «Проверка по данным ФНС» и запуск сервиса за 3 простых шага

30.04.2020 Резервы, работа с таблицами 5166-У и отчетом о потоках движения денежных средств
Рекомендации Банка России

30.04.2020 «Фабрика XBRL»: новая проверка контролей и другие изменения
Запись вебинара для ПУРЦБ и УК от 29 апреля

Назад к списку