18.05.2021

Работа с формами 0420415 и 0420416

На сайте Банка России опубликованы ответы на вопросы рынка по работе с формами 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам» и 0420416 «Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)».

Согласно пункту 13 Порядка и сроков, установленных в приложении 2 к Указанию Банка России от 04.04.2019 № 5117-У, понятия «резидент» и «нерезидент» применяются согласно валютному законодательству РФ. В соответствии с подпунктом «е1» пункта 7 части 1 статьи 1 Федерального закона № 173-ФЗ иностранные юридические лица, зарегистрированные в соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 № 290-ФЗ, являются нерезидентами.

Следовательно, по показателю «Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)» формы 0420415, установленной в приложении 1 к Указанию № 5117-У, при отражении акций международной компании указывается код типа ценной бумаги (далее — код) «SHS6», при отражении облигаций международной компании указывается код «BON7», при отражении векселей международной компании указывается код «BIL7».

По показателю «Код страны регистрации эмитента» формы 0420415 в отношении международной компании следует отразить код ОКСМ «999».

Согласно пункту 14 Порядка и сроков для нерезидентов в отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, указывается идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее — TIN) или регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN.

В соответствии с пунктом 1 статьи 5 Федерального закона № 290-ФЗ международные компании подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ с учетом установленного Федеральным законом № 129-ФЗ специального порядка государственной регистрации международных компаний.

Согласно пункту 1 статьи 5 Федерального закона № 129-ФЗ в едином государственном реестре юридических лиц содержатся сведения об идентификационном номере налогоплательщика, код причины и дата постановки на учет юридического лица в налоговом органе.

Таким образом, по показателям «ИНН или TIN эмитента» формы 0420415 рекомендуем указать ИНН международной компании, а также КПП по показателю «КПП эмитента» формы 0420415. В соответствии с пунктом 15 Порядка и сроков для нерезидентов значение ОГРН или ОГРНИП не указывается. Следовательно, показатель «ОГРН эмитента» по форме 0420415 в отношении международных компаний не заполняется.
Согласно пункту 13 Порядка и сроков представления отчетности, установленных в приложении 2 к Указанию Банка России № 5117-У, понятия «резидент» и «нерезидент» применяются согласно валютному законодательству Российской Федерации.

В соответствии с подпунктом «е1» пункта 7 части 1 статьи 1 Федерального закона№ 173-ФЗ иностранные юридические лица, зарегистрированные в соответствии с Федеральным законом № 290-ФЗ, являются нерезидентами.

Следовательно, по показателю «Код типа ценной бумаги» формы 0420416, установленной в приложении 1 к Указанию № 5117-У, при отражении акций международной компании указывается код типа ценной бумаги «SHS6», при отражении облигаций международной компании указывается код «BON7», при отражении векселей международной компании указывается код «BIL7».

Исходя из того, что Порядком составления отчетности по форме 0420416, установленным в приложении 1 к Указанию № 5117-У, не предусмотрено отражение по показателю «Код страны эмитента» значения «999», рекомендуется отразить код ОКСМ «998» по показателю «Код страны эмитента» формы 0420416 в отношении международной компании.

Согласно пункту 14 Порядка и сроков для нерезидентов в отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, указывается идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее — TIN) или регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN.

В соответствии с пунктом 1 статьи 5 Федерального закона № 290-ФЗ международные компании подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ с учетом установленного Федеральным законом № 129-ФЗ специального порядка государственной регистрации международных компаний.

Согласно пункту 1 статьи 5 Федерального закона № 129-ФЗ в едином государственном реестре юридических лиц содержатся сведения об идентификационном номере налогоплательщика, код причины и дата постановки на учет юридического лица в налоговом органе.

Таким образом, по показателю «Код TIN эмитента» формы 0420416 рекомендуем указать ИНН международной компании.

Ещё по теме

02.08.2021 Отчётность по форме 0420454
Разъяснение Банка России

30.07.2021 Как заполнять код сектора экономики по форме 0420416
Разъяснение Банка России

30.07.2021 Запись семинара от 27 июля: взаимодействие СД и СК по 710-П
Обсуждение с участниками рынка

Заказать звонок

Укажите свой контактный телефон, и мы перезвоним вам в течении 5 минут

Заказать услугу
Прикрепить свои файлы