Рассмотрели изменения в Положении 858-П, а также изучили эволюцию нормативных актов: от 710-П и 781-П до действующего 858-П
Ближайшие нововведения
Страховой рынок со дня на день ожидает подписания Проекта изменений в Положение 858-П, опубликованного регулятором ещё в прошлом году. Большая часть новых требований вступит в силу сразу и обяжет компании значительно изменить методологию расчета рисков. А изменения в части расчета страхового риска вступят в силу с 1 июля 2027 года.
- Изменения в расчете платёжеспособности. Изменится методология расчета маржи. Потребуется разделение на три отдельных риска: риск резервов и премий, риск досрочного прекращения и риск катастроф. Также вместо прямой агрегации по договорам вводятся вспомогательные величины и производится суммирование по учетным группам. Учет станет более сложным и чувствительным.
- Изменения в расчете обязательств и резервов. Появится новое обязательство к учету. Нужно будет капитализировать стоимость прав и обязательств по заключенным, но еще не вступившим в силу договорам страхования. Соответственно, появляется новая методология расчета такого обязательства, что влияет на актуарные расчеты и формирование резервов.
Наши программы уже готовы к изменениям, которые вступят в силу в этом году. Например, в Индикаторе пользователи уже могут по-новому рассчитывать риски: с учетом НКД и уточненных формул для облигаций с переменным купоном. Если норм.акт вступит в силу завтра - расчеты уже будут соответствовать его требованиям.
Ретроспектива изменений: от 710-П в наши дни
В рамках внедрения риск-ориентированного подхода регулятор постепенно вводил новые требования к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков: с июля 2021 года - требования к оценке рисков активов, с января 2023 года - требования к расчету страховых резервов, с июля 2025 года - требования к оценке величины страхового риска по страхованию жизни, а с сентября 2025 года требования по платежеспособности в полной мере распространяются на общества взаимного страхования.
Шаг 1. Положение 710-П - начало эволюции регулирования страхового рынка. Компании впервые начали вести расчеты по новым правилам - более детализированно и усложнённо. Главным нововведением стала оценка рисков, а не капитала. А сам капитал стал рассчитываться на основе экономического баланса.
Шаг 2. Положение 781-П. Для расчета капитала по страхованию жизни появились четыре группы рисков: смертность, долголетие, расходы, досрочное прекращение. Кроме того, 781-П ввёл оценку будущих денежных потоков и понятие «Рисковой маржи».
Шаг 3. Положение 858-П продолжило курс на детализацию заложенных в предыдущих нормативных актах расчетах. Например, появились детальные количественные таблицы и коэффициенты для более точной оценки рисков.
Однако, это ещё не финал.
Как отмечает сам регулятор, внесение последующих изменений позволит учитывать специфику структуры страхового портфеля и профиль страхового риска каждого страховщика, осуществляющего страхование иное, чем страхование жизни, при расчете размера требуемого капитала. Новые подходы повысят точность оценки страхового риска, обеспечивая одновременно финансовую устойчивость страхового рынка и возможность расширения предложения страховых услуг за счет дифференцированных требований к капиталу по различным линиям бизнеса и учета диверсификации рисков в страховых портфелях страховщиков.
Экосистема решений Синтегс для страховых компаний позволяет справиться с расчетами с учетом всех изменений
- Индикатор рассчитает величину собственных средств, нормативное соотношение собственных средств и принятых обязательств и заполнит отчеты ОКУД 0420150 Раздел 7, 0420154, 0420156.
- Калькулятор 781-П рассчитает страховые резервы и заполнит отчеты ОКУД 0420155, 0420158 (разделы 3 и 4).
- Законодательные изменения появляются в системах заранее, в рамках обновлений. Ваша отчетность всегда актуальна.
Войти с корпоративной почтой