На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 168
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Правильно ли отражать ДС клиентов и в притоках и оттоках?
14.06.2022
1. Правильно ли отражать ДС клиентов и в притоках и оттоках?
В соответствии с пунктом 3 статьи 3 Федерального закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Брокер вправе использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), если это предусмотрено договором о брокерском обслуживании, гарантируя клиенту исполнение его поручений за счет указанных денежных средств или их возврат по требованию клиента. Правильно ли то, что в целях расчета норматива краткосрочной ликвидности (далее-НКЛ) в соответствии с Указанием № 5436-У, денежные средства клиентов, которые брокер взял в использование, следует отражать и в составе притока денежных средств, и в составе ожидаемого оттока? При том, что отражение этой суммы таким образом увеличит объемы ожидаемых оттоков и притоков денежных средств. Следует ли распространить тот же принцип отражения на комиссию и иные подобные платежи, которые являются оттоком денежных средств у клиента, но притоком денежных средств у брокера?
2. В каком разделе НКЛ следует отражать денежные средства, которые еще не зачислены клиентам?
В соответствии с Указанием № 5436-У, эти средства находятся на расчетном счете в кредитной организации, средства не обременены, и это тот объем средств, которые брокер должен вернуть клиентам. То есть у брокера имеются обязательства. Тем не менее эти средства еще не зачислены на специальные брокерские счета по различным причинам, например, не совсем верно, прописано назначение платежа, и брокер может зачислить деньги после уточнения клиентом, или будет обязан их вернуть, если клиент не пришлет уточнение.
В соответствии с пунктом 3 статьи 3 Федерального закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Брокер вправе использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), если это предусмотрено договором о брокерском обслуживании, гарантируя клиенту исполнение его поручений за счет указанных денежных средств или их возврат по требованию клиента. Правильно ли то, что в целях расчета норматива краткосрочной ликвидности (далее-НКЛ) в соответствии с Указанием № 5436-У, денежные средства клиентов, которые брокер взял в использование, следует отражать и в составе притока денежных средств, и в составе ожидаемого оттока? При том, что отражение этой суммы таким образом увеличит объемы ожидаемых оттоков и притоков денежных средств. Следует ли распространить тот же принцип отражения на комиссию и иные подобные платежи, которые являются оттоком денежных средств у клиента, но притоком денежных средств у брокера?
С учетом пунктов 3.2 и 3.7 Указания Банка России от 13.04.2020 No 5436-У «Об установлении обязательного норматива краткосрочной ликвидности для брокера, которому клиентами предоставлено право использования их денежных средств в его интересах» (далее – Указание No 5436-У) обязательства брокера по возврату денежных средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании, в соответствии с которыми клиентами предоставлено брокеру право использования их денежных средств в его интересах, включается только в величину ожидаемых оттоков денежных средств.
2. В каком разделе НКЛ следует отражать денежные средства, которые еще не зачислены клиентам?
В соответствии с Указанием № 5436-У, эти средства находятся на расчетном счете в кредитной организации, средства не обременены, и это тот объем средств, которые брокер должен вернуть клиентам. То есть у брокера имеются обязательства. Тем не менее эти средства еще не зачислены на специальные брокерские счета по различным причинам, например, не совсем верно, прописано назначение платежа, и брокер может зачислить деньги после уточнения клиентом, или будет обязан их вернуть, если клиент не пришлет уточнение.
Перечень активов, являющихся денежными средствами брокера и его клиентов, подлежащих включению в расчет величины высоколиквидных активов, установлен пунктом 2.2 Указания No 5436-У.
Согласно пункту 2.4 Указания No 5436-У в расчет величины высоколиквидных активов должны приниматься активы, одновременно удовлетворяющие следующим условиям:
Согласно пункту 2.4 Указания No 5436-У в расчет величины высоколиквидных активов должны приниматься активы, одновременно удовлетворяющие следующим условиям:
- активы принадлежат брокеру (в том числе ценные бумаги, полученные без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе (по договорам репо или займа ценных бумаг), либо клиентам, если активами являются денежные средства клиентов, предоставивших брокеру право их использования в его интересах;
- активы не переданы в доверительное управление, не обременены, распоряжение ими не ограничено, за исключением денежных средств, являющихся обеспечением исполнения обязательств клиента перед брокером, и не включают ценные бумаги, переданные брокером по операциям, совершаемым на возвратной основе (по договорам репо или займа ценных бумаг), признание которых не было прекращено.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 168
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец