По какому показателю формы 0420413 отражается Дебиторская задолженность управляющей компании биржевого паевого инвестиционного фонда?
19.06.2024
По какому показателю формы 0420413 отражается Дебиторская задолженность управляющей компании биржевого паевого инвестиционного фонда?
Дебиторская задолженность управляющей компании биржевого паевого инвестиционного фонда, принимаемая к расчету собственных средств в соответствии с пунктом 2.1.18 главы 2 Указания № 5099-У, следует отражать по показателю «Стоимость активов» в разрезе аналитического признака «Дебиторская задолженность по выплате профессиональному участнику вознаграждений и возмещению расходов по договорам о возмездном оказании услуг» группы аналитического признака «Класс активов».
В проекте указания по внесению изменений в Указание № 6282-У в цикле разработки таксономии Банка России версии 6.0 учтено требование по отражению актива, предусмотренного пунктом 2.1.18 главы 2 Указания № 5099-У, а именно введен аналитический признак «Дебиторская задолженность управляющей компании биржевого паевого инвестиционного фонда» группы аналитического признака «Класс активов».
Порядок ведения бухгалтерского учета осуществляется в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций и порядком его применения.
Войти через Google