На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 285
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Плановый остаток, расчёт активов, оттоки по своп
19.07.2021
|
В случае, если величина планового остатка по денежным средствам по клиенту принимает отрицательное значение, надо ли включать сумму планового остатка в пул обязательств с отрицательным знаком или по нулевой стоимости (п. 3.3 Указания № 5436-У)?
В соответствии с пунктом 3.3 Указания № 5436-У величина обязательств по возврату денежных средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании должна рассчитываться брокером как произведение коэффициента оттока денежных средств, равного 0,3, на суммарную величину планового исходящего остатка по денежным средствам каждого клиента, рассчитанного согласно требованиям подпункта 3.13.6 пункта 3.13 и пункта 3.17 Положения № 577-П.
При этом в силу пункта 3.17 Положения № 577-П плановый исходящий остаток рассчитывается по каждому активу как сумма исходящего остатка актива и разницы между его количеством, ожидаемым к поступлению, и количеством, ожидаемым к выбытию, на момент расчета планового исходящего остатка. В этой связи плановый исходящий остаток по денежным средства клиента может принимать отрицательное значение, что означает наличие у клиента непокрытой позиции. Сообщаем, что в случае, если плановый исходящий остаток по денежным средствам клиента принимает отрицательное значение, для целей расчета величины обязательств по возврату денежных средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании в соответствии с пунктом 3.3 Указания № 5436-У плановый исходящий остаток по денежным средствам клиента принимается равным нулю. |
|
Правильно ли, что стоимость активов, принимаемых к расчету на основании данных бухгалтерского учета, должна включаться в расчет с учетом резервов, за исключением стоимости ценных бумаг, отнесенных к категории высоколиквидных активов?
Согласно п.1.5 Указания № 5436-У, брокер должен рассчитывать НКЛ на основании данных бухгалтерского учета, а в случае их отсутствия - на основании данных внутреннего учета брокера.
Включение брокером в расчет НКЛ активов и обязательств на основании данных бухгалтерского учета должно осуществляться по их балансовой стоимости, за исключением случаев, предусмотренных абзацем четвертым пункта 2.6 и пунктом 3.6 настоящего Указания.
В соответствии с пунктом 1.5 Указания № 5436-У брокер должен рассчитывать норматив краткосрочной ликвидности (далее – НКЛ) на основании данных бухгалтерского учета, а в случае их отсутствия - на основании данных внутреннего учета брокера. Включение брокером в расчет НКЛ активов и обязательств на основании данных бухгалтерского учета должно осуществляться по их балансовой стоимости, за исключением случаев, предусмотренных абзацем четвертым пункта 2.6 и пунктом 3.6 данного Указания.
На основании изложенного, денежные средства и драгоценные металлы на банковских вкладах (депозитах) в кредитной организации или иностранном банке с учетом процентов, подлежащих выплате брокеру на дату расчета принимаются к расчету величины высоколиквидных активов в соответствии с подпунктом 2.2.4 пункта 2.2 Указания № 5436-У на основании данных бухгалтерского учета по их балансовой стоимости на дату такого расчета (за вычетом резервов под обесценение). |
В какую строку ПКЛ корректнее относить Оттоки по клиентским CBOП операциям:
Принимая во внимание положения подпункта 23 пункта 1 статьи 2, пункта 2 статьи 44 Федерального закона № 39-ФЗ, Указания № 3565-У своп-договорами, относящимися к производным финансовым инструментам (далее – ПФИ), признаются договоры, соответствующие критериям, предусмотренным в пункте 2 Указания № 3565-У. Таким образом, квалификация конкретного своп-договора в качестве ПФИ по российскому праву при совершении сделок должна осуществляться на основании положений пункта 23 статьи 2 Федерального закона № 39-ФЗ и Указания № 3565-У, исходя из условий таких сделок.
На основании изложенного, для целей пункта 3.2 Указания № 5436-У ожидаемые оттоки денежных средств, возникающие при совершении брокером сделок своп с иностранной валютой, являющихся ПФИ (в соответствии с вышеуказанными условиями российского права или в соответствии с правом иностранного государства), от своего имени и за счет клиента, предоставившего право использования его денежных средств в интересах брокера, относятся к абзацу седьмому данного пункта. Ожидаемые оттоки денежных средств, возникающие при совершении брокером сделок своп с иностранной валютой, не являющихся ПФИ, от своего имени и за счет клиента, предоставившего право использования его денежных средств в интересах брокера, относятся к абзацу девятому данного пункта. |
|
Корректность формулы: чтобы получить итоговое значение в процентах, умножать нужно на 100 (не на 100%). Правильно ли мы понимаем формулу? (по аналогии 1/4 x 100 = 25%)
Для получения итогового значения НКЛ в процентах по формуле, предусмотренной пунктом 1.2 Указания № 5436-У, умножать требуется на 100 (не на 100%).
|
|
Правильно ли мы понимаем, что нужно использовать при расчете ПКЛ Индикативные ставки риска с сайта НKЦ (п. 2.6)?
Для целей применения пункта 2.6 Указания № 5436-У в качестве ставки риска уменьшения стоимости ценной бумаги должны приниматься ставки и корректирующие указанные ставки коэффициенты, применяемые / рассчитываемые клиринговой организацией в соответствии с абзацами вторым и третьим пункта 17 приложения к Указанию № 5636-У.
При этом Указание № 5436-У не содержит требования об использовании указанных ставок, применяемых / рассчитанных определенной клиринговой организацией. Дополнительно отмечаем, что соответствии с пунктом 6 статьи 2, пунктом 1 статьи 5, подпунктом 6 пункта 1 статьи 25 Федерального закона № 7-ФЗ клиринговой организацией может являться только хозяйственное общество, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеющее право осуществлять клиринговую деятельность на основании лицензии на осуществление клиринговой деятельности, выданной Банком России. |
|
Правильно ли мы понимаем, что согласно текущей версии расчета, ГО, заблокированное в качестве обеспечения позиций клиента на срочном рынке, мы включаем в плановые остатки, и соответственно считаем ГО как часть обязательств по возврату ДС клиенту?
Величина обязательств по возврату денежных средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании должна рассчитываться брокером как произведение коэффициента оттока денежных средств, равного 0,3, на суммарную величину планового исходящего остатка по денежным средствам каждого клиента, рассчитанного согласно требованиям подпункта 3.13.6 пункта 3.13 и пункта 3.17 Положения Банка России от 31.01.2017 N 577-П «О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22.05.2017 N 46772 и 23.01.2019 N 53514.
В предыдущей версии норм акта при расчете обязательств по возврату ДС клиентам мы вычитали ГО по позициям на срочном рынке.
Величина обязательств брокера по возврату денежных средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании, в соответствии с которыми клиентами предоставлено брокеру право использования их денежных средств в его интересах, определяется в порядке, установленном пунктом 3.3 Указания № 5436-У, на основании планового исходящего остатка по денежным средствам каждого клиента.
При этом плановый исходящий остаток, согласно подпункту 3.13.6 пункта 3.13 Положения № 577-П, представляет собой количество каждого актива после всех планируемых поступлений и выбытий таких же активов в результате исполнения обязательств по их передаче, после каждого поступления или выбытия таких же активов по счету клиента и (или) каждого возникновения, изменения или прекращения обязательства, предметом которого являются такие активы. Таким образом, сумма гарантийного обеспечения по совершаемым брокером сделкам учитывается при расчете величины обязательств брокера по возврату денежных средств клиентов в зависимости от условий исполнения соответствующих обязательств, учитываемых при определении планового исходящего остатка по денежным средствам каждого клиента. |
|
Техническая невозможность заполнить форму расшифровки, состоящую из двух строк при совпадении идентификаторов валюты и контрагента по сделкам.
Согласно п. 5 Раздела Порядка составления отчетности по форме 0420454 «Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера» Указания ЦБ РФ №5709-У для показателя «Оттоки по передаче денежных средств по договорам купли-продажи ценных бумаг» требуется предоставить информацию в разрезе «Тип позиции». В графе «Тип позиции» указывается клиентская позиция, если брокер действует по сделке в интересах и за счет клиента, или собственная позиция, если брокер действует по сделке в собственных интересах и за свой счет.
Предлагаем в отчетности по форме 0420454 «Расчет норматива краткосрочной ликвидности брокера» по показателю «Оттоки по передаче денежных средств по договорам купли-продажи ценных бумаг» использовать идентификатор контрагента с префиксами С и К. Данный вопрос будет принят во внимание при формировании позиции Департамента в ходе работы по совершенствованию действующего регулирования.
|
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 285
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец