На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 313
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Как заполнять показатели в новом подразделе 3.4 «Позиция клиента» раздела 3 формы 0420455?
19.11.2021
|
Что необходимо отражать по показателю «Вид договора в соответствии с п. 3.16 Указания НДК» подраздела 3.4. «Позиция клиента», раздела 3. «Расчет величины кредитного риска»? В целях заполнения показателя «Вид договора в соответствии с п. 3.16 Указания НДК» могут быть использованы значения, перечисленные в пункте 3.16.2 Указания Банка России № 5873-У. При заполнении формы не требуется разделение планового остатка по одному активу на несколько строк. В случае, если плановый остаток сформирован несколькими видами договоров, указанных в п. 3.16 Указания НДК, по показателю «Вид договора в соответствии с п. 3.16 Указания НДК» значения указываются через «;». Для плановой позиции, которая состоит только из остатка и\или оттоков, показатель «Вид договора в соответствии с п. 3.16 Указания НДК» не заполняется. |
|
Возможно ли требования по получению начисленных (накопленных) процентов по сделкам РЕПО отражать совокупно с требованиями по сделкам РЕПО, заключенным на условиях генерального соглашения (единого договора) и (или) договоров, заключенных на условиях правил организованных торгов и (или) правил клиринга, а также с требованиями по получению денежных средств, переданных по первой части договора РЕПО? Банк России считает возможным такое заполнение требований. |
|
Как решить методологические сложности при заполнении показателя «Вид договора в соответствии с п. 3.16 Указания НДК» Подраздела 3.4 «Позиция клиента» (КОУР) раздела 3 формы 0420455? В таксономии версии 4.2 по форме 0420455 появился Подраздел 3.4 «Позиция клиента» (КОУР) Раздела 3. Данный подраздел предназначен для детализации плановых позиций клиента (КОУР) в разрезе каждого актива. Все показатели данного подраздела за исключением показателя «Вид договора в соответствии с п. 3.16 Указания НДК» раскрывают те или иные характеристики одной и той же плановой позиции. Показатель «Вид договора в соответствии с п. 3.16 Указания НДК» предполагает разбиение плановой позиции по одному и тому же активу на несколько частей, что существенно усложняет подготовку отчетности в XBRL и в принципе невозможно до решения ряда методологических вопросов, а именно: 1) Какими конкретно значениями необходимо заполнить показатель «Вид договора в соответствии с п. 3.16 Указания НДК». Допустимо ли ограничиться, к примеру следующим списком значений: ППП, сделка с ЦК, Контрагент с рейтингом, сделка внутри брокера с клиентом КСУР/КПУР 2) Каким значением следует заполнять показатель «Вид договора в соответствии с п. 3.16 Указания НДК» если сделки из части плановой позиции удовлетворяют нескольким значениям п 3.16 Указания ПДК, например, ППП и сделка с ЦК. 3) Плановая позиция складывается из остатка, оттока и притока актива. Так как пункт 3.16 Указания ПДК относится исключительно к притокам, просьба пояснить как заполнять показатель «Вид договора в соответствии с п. 3.16 Указания НДК» для остатка и оттока актива. 4) Разбиение плановой позиции на насколько частей подразумевает разбиение показателя «Величина кредитного риска». Как именно необходимо разбить данный показатель? К примеру, плановая позиция по активу складывается из остатка = 1, оттока =4, притока = 7. Итого положительная плановая позиция равна 1-7+4=-2. Позиция будет разбита (как минимум) на две составляющие – остаток за вычетом оттока = 1-7=-6 и приток 4. Положим, что кредитный риск составлял величину равную 100 рублей. Как именно его необходимо будет разбить между двумя частями плановой позиции (6) и 4? 5) В текущей таксономии плановая позиция идентифицируется двумя открытыми осями: идентификатор кредитного риска (подразумевается клиент КОУР), идентификатор актива (позиции) клиента КОУР. Для разбиения плановой позиции на части отсутствуют дополнительные необходимые оси (например, ось строка). Как в данном случае следует выделять (идентифицировать) с помощью осей части плановой позиции одного и того же клиента по одному и тому же активу? 6) Правильно ли мы понимаем, что при разбиении плановой позиции на части для целей заполнения показателя «Вид договора в соответствии с п. 3.16 Указания НДК», необходимо будет выделить части плановой позиции в показателях «величина позиции клиента», «количество», «Величина положительного/(отрицательного) планового исходящего остатка». Насколько корректно отражать части плановой позиции в показателе «Величина положительного/(отрицательного) планового исходящего остатка», ведь понятие «плановый исходящий остаток» по 577-П не подразумевает дробление на части?
1. Да. В целях заполнения показателя «Вид договора в соответствии с п. 3.16 Указания НДК» могут быть использованы значения, перечисленные в пункте 3.16.2 Указания Банка России № 5873-У.
2. Оба значения через «;». 3. Для плановой позиции, которая состоит только из остатка и\или оттоков, показатель «Вид договора в соответствии с п. 3.16 Указания НДК» не заполняется. 4-6. При заполнении формы не требуется разделение планового остатка по одному активу на несколько строк. |
|
Методология заполнения показателей: «Величина позиции», «Стоимость», «Величина положительного (отрицательного) планового исходящего остатка» Подраздела 3.4 «Позиция клиента» (КОУР) раздела 3 формы 0420455. В соответствии с п. 3.1 Указания 5873–У, показатель «Величина позиции» определяется в соответствии с п. 3.15 (FP из формулы). Данная сумма будет одинакова для всех строк в рамках одного идентификатора кредитного риска и должна отражать совокупную величину позиции клиента, рассчитанную в соответствии с Указанием. В случае, если совокупная позиция клиента, рассчитанная по формуле из п. 3.15 Указания, принимает отрицательное значение, в данном поле указывается 0. Показатель «Стоимость» отражает цену актива за единицу. В случае иностранной валюты в данном поле указывается курс указанной валюты на дату расчета. Показатель «Величина положительного (отрицательного) планового исходящего остатка» является значением PP (NP) из формулы п. 3.15, указанный в рублевом эквиваленте на дату расчета. |
|
Верно ли, что под «Идентификатором кредитного риска» в подразделе 3.4 «Позиция клиента (КОУР)» Раздела 3. формы 0420455 понимается клиент КОУР? Данный идентификатор является связующим таблицы 3.1 с таблицами 3.2 – 3.4. Верно, «Идентификатор кредитного риска» понимается как клиент КОУР. |
|
Что понимается под Сроком актива для целей заполнения показателя «Срок актива» Подраздела 3.2 Активы, формирующие кредитный риск, исключением риска КОУР Раздела 3? В частности, если речь о сроке по договору, то начиная с какой даты необходимо считать срок актива, а именно с момента заключения договора или с момента расчета ПДК? Как заполнять показатель «Срок актива» для следующих ситуаций: 1) Актив просрочен (в том числе просрочен свыше 90 дней) 2) Актив не имеет срока погашения (например, маржинальный займ)
Срок актива считается для активов, у которых есть срок. Срок актива определяется относительно даты, на которую производится расчет НДК.
Для получения официальной позиции Банка России по данному вопросу направлен официальный запрос АНО «Центр ИксБиАрЭл». |
|
Верно ли, что при отражении позиции клиента КОУР в Подразделе 3.1 Информация о величине кредитного риска Раздела 3 показатель «Тип Актива» должен принимать значение «позиция клиента» и одновременно показатель «вид актива» должен принимать значение «позиция клиента»? Да, верно. |
|
Правильно ли мы понимаем, что под показателем «Показатель риска клиента» понимается KCk (KCj) - корректирующий коэффициент, а под показателем «Величина кредитного риска» величина плановой позиции по активу скорректированная (то есть уменьшенная если положительная, увеличенная если отрицательная) на KCk (KCj) - корректирующий коэффициент? В соответствии с п. 3.14 показатель риска клиента II устанавливается с п. 3.5.1 – 3.5.3 Указания 5873-У. Показатель «Величина положительного (отрицательного) планового исходящего остатка» является значением PP (NP) из формулы п. 3.15. Под показателем “Показатель риска клиента” понимается KCk (KCj) - корректирующий коэффициент. КРк рассчитывается в соответствии с п. 3.14. |
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 313
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец