На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 155
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Отчётность по форме 0420514
08.09.2021
|
Вопрос 1: верно ли, что для заполнения Расчета собственных средств согласно Указанию № 4075-У не принимаются к расчету денежные средства на расчетных счетах, а также депозиты, находящиеся в иностранных банках, учитываемые как разница части счетов [20502 - 20506], а также [20602 + 20604 — 20606 + 20608 + 20610 - 20612 - 20614 - 20616 + 20618 - 20620 + 20316 - часть 20321 + 20323 + 20326 - 20327 + 20330 - 20331] соответственно? Вопрос 2: верно ли, что для заполнения Расчета собственных средств согласно Указанию № 4075-У не принимаются к расчету денежные средства, находящиеся на специальных банковских счетах в кредитных организациях и иностранных банках, учитываемые как разница части счетов [20801 + 20803 - 20805]? Вопрос 3: верно ли, что для заполнения Расчета собственных средств согласно Указанию № 4075-У не принимаются к расчету денежные средства, находящиеся в кассе, учитываемые как сумма части счетов [20202 + 20203 + 20209]? Вопрос 4: верно ли, что для заполнения Расчета собственных средств согласно Указанию № 4075-У не принимаются к расчету денежные средства на расчетных счетах, а также депозиты в рублях и иностранной валюте в кредитных организациях, которым присвоен рейтинг одного из иностранных кредитных рейтинговых агентств, поименованных в пункте 7 и аналогичный уровню рейтинга согласно пункту 2 Сообщения об установлении рейтинга?
Согласно Указанию Банка России от 19.07.2016 № 4075-У «О требованиях к собственным средствам управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и соискателей лицензии управляющей компании» (далее — Указание № 4075-У) в состав активов, принимаемых к Расчету собственных средств, включаются денежные средства в рублях и иностранной валюте на расчетных счетах в кредитных организациях, которым присвоен рейтинг долгосрочной кредитоспособности не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России, а также депозиты в рублях и иностранной валюте в кредитных организациях, которым присвоен рейтинг долгосрочной кредитоспособности не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.
Согласно пункту 2 Информационного сообщения Банка России от 28.04.2020 об «Установлении уровней рейтинга долгосрочной кредитоспособности некоторых активов, принимаемых к расчету собственных средств управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и соискателей лицензии управляющей компании» (далее — Сообщение об установлении рейтинга) в целях применения абзацев второго и третьего пункта 2 Указания № 4075-У устанавливаются следующие значения уровня кредитного рейтинга кредитных организаций: «ruA-» по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитного рейтингового агентства AO «Эксперт РА» либо «A (RU)» по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации кредитного рейтингового агентства AKPA (AO). Согласно пункту 7 Сообщения об установлении рейтинга могут быть использованы следующие виды кредитных рейтингов иностранных кредитных рейтинговых агентств:
Согласно пункту 2 Указания Банка России от 19.07.2016 № 4075-У «О требованиях к собственным средствам управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и соискателей лицензии управляющей компании» в расчет собственных средств управляющей компании включаются депозиты и денежные средства в рублях и иностранной валюте на расчетных счетах и только в тех кредитных организациях, которым присвоен рейтинг долгосрочной кредитоспособности не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России согласно Информационному сообщению Банка России от 28.04.2020 «Установлены уровни рейтинга долгосрочной кредитоспособности некоторых активов, принимаемых к расчету собственных средств управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и соискателей лицензии управляющей компании». Соответственно, денежные средства, находящиеся на специальных банковских счетах и в кассе, в указанный расчет не включаются.
Кроме того, с учетом части первой статьи 1 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» под кредитной организацией в указанном случае следует понимать юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные указанным Федеральным законом. Обращаем внимание, что группировки счетов бухгалтерского учета, представленные в Таблице группировки показателей отчетности управляющей компании, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах, установленной в приложении 2 к Указанию, не являются исчерпывающими и носят рекомендательный характер. |
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 155
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец