На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 192
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Отчётность по форме 0420154, идентификация платежей, указание контрагентов
12.08.2021
|
Какая идентификация используется для платежей до даты окончания отчётного периода? Пример: образовалась дебиторская задолженность по договору о брокерском обслуживании (подраздел 2.18 формы 0420154) на 28.10.2021, отчётная дата 31.10.2021, срок погашения задолженности 28.10.2021. Какое число необходимо указывать в «Идентификаторе платежа», если платеж идет до даты окончания отчётного периода?
В данном случае дебиторская задолженность будет являться просроченной, в качестве значения аналитического признака группы аналитических признаков «Идентификатор платежа» указывается «0».
|
|
Какова цель идентификации платежей, которая меняется ежемесячно (от даты одного отчётного периоде к дате другого периода отчётности)?
В отчётности по форме 0420154 «Отчёт об активах и обязательствах» идентификатор платежа используется для отражения сведений о прогнозе денежных потоков по правам требований и иным активам (банковским вкладам (депозитам), облигациям, выданным займам), а также по полученным субординированным займам. Сохранение преемственности в номерах платежей, указанных по аналитическим признакам группы аналитических признаков «Идентификатор платежа», для целей проверки соблюдения страховщиком требований Положения Банка России от 10.01.2020 № 710-П «Об отдельных требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков» не требуется.
|
|
Нет ли неточности в том, что, в соответствии с пунктом 3.1.19 710-П, денежные средства в кассе обнуляются для расчёта собственных средств, однако при этом, в соответствии со 2-ой главой 710-П, есть возможность в денежные средства в кассе размещать средства собственных средств и средств страховых резервов?
Пунктом 2.1 Положения Банка России № 710-П предусмотрено, что собственные средства (капитал) страховой организации и средства страховых резервов страховщиков инвестируются, в частности, в наличные деньги. При этом согласно пункту 2.3 Положения Банка России № 710-П стоимость активов определяется в соответствии с главой 3 Положения Банка России № 710-П. Согласно подпункту 3.1.19 пункта 3.1 Положения Банка России № 710-П стоимость наличных денег в кассе признается равной нулю.
|
|
Какого контрагента указывать в разделе облигаций, какого в ДЗ страхователей (2.22), какого в разделе 4 (концентрационный риск) и надо ли в разделе 4 отражать РФ? Есть облигации ОФЗ (Эмитент - МинФин) и есть ДЗ страхователя, например, Минкультуры России. По обеим контрагентам - обязанное лицо - РФ.
1. В подразделе 2.9 «Облигации» раздела 2 «Отдельные виды активов» отчётности по форме 0420154 «Отчёт об активах и обязательствах» по аналитическому признаку группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» указывается идентификатор эмитента облигации, сформированный страховщиком в соответствии с подпунктом 8.22 пункта 8 Порядка составления отчётности по форме 0420150 «Общие сведения о страховщике» (в данном случае – идентификатор Минфина России).
2. В подразделе 2.22 «Права требования по обязательствам страхователей, перестрахователей по уплате страховых премий (взносов)» раздела 2 «Отдельные виды активов» отчётности по форме 0420154 «Отчёт об активах и обязательствах» по аналитическому признаку группы аналитических признаков «Идентификатор контрагента» указывается идентификатор должника, сформированный страховщиком в соответствии с подпунктом 8.22 пункта 8 Порядка составления отчётности по форме 0420150 «Общие сведения о страховщике» (в данном случае – идентификатор Минкультуры России). 3. В соответствии с пунктом 30 Порядка составления отчётности по форме 0420154 «Отчет об активах и обязательствах» по показателям раздела 4 «Оценка концентрационного риска» отчётности по форме 0420154 «Отчет об активах и обязательствах» отражаются сведения об определении оценки концентрационного риска в соответствии с пунктом 1 приложения 1 к Положению Банка России № 710-П для каждого обязанного лица. Поскольку при оценке концентрационного риска не учитывается стоимость активов, обязанным лицом по которым является Российская Федерация, такое обязанное лицо (в частности, федеральный орган исполнительной власти) в разделе 4 «Оценка концентрационного риска» отчетности по форме 0420154 «Отчет об активах и обязательствах» не отражается. |
|
В случае, если на счёте регулярно размещается НСО, в отчётности данные надо агрегировать, при этом ставки депозитов будут разные. Как правильно агрегировать данные?
Согласно пункту 5 Порядка составления отчётности по форме 0420154 «Отчёт об активах и обязательствах» по показателю «Процентная ставка, процентов годовых» (строка 49) подраздела 2.3 «Банковские вклады (депозиты)» раздела 2 «Отдельные виды активов» отчётности по форме 0420154 «Отчёт об активах и обязательствах» указывается размер годовой процентной ставки, под которую размещены средства страховщика, в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита). Размер процентной ставки указывается на дату заключения договора банковского вклада (депозита).
|
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 192
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец