На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 289
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Отчет 0420412: если балансовая стоимость нулевая, нужно писать пояснительную записку
26.01.2022
В отчете 0420412 может быть показана дебиторская задолженность с нулевой балансовой стоимостью в случае, если на нее начислен резерв под обесценение в полной сумме.
При этом полная балансовая стоимость указывается в сумме требования до вычета резерва.
Некоторым нашим клиентам — профессиональным участникам рынка ценных бумаг — стали приходить предписания по отчету 0420412 из-за нулевой балансовой стоимости с требованием её указать.
Мы предположили, что либо существует ошибка в самом контроле, и он не заложен в таксономии, а валидация его не проверяет, либо Указание было неверно истолковано.
В связи с этим Евгений Мезенцев направил вопрос в ЦБ.
Регулятор сообщил следующее:
В случае получения предписания по форме организациям необходимо представить пояснения о том, по какой причине не заполнены показатели (например: по дебиторской задолженности ____ со сроком исполнения дд.мм.гггг. был сформирован резерв в размере 100% и, соответственно, балансовая стоимость составила 0,00 руб., и согласно «Правилам формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России» значение по показателям не заполняется) и просить снять запрос с контроля.
В дальнейшем контрольное соотношение по форме 0420412 будет скорректировано.
Также следует обратить внимание на то, что если дебиторская задолженность просрочена, то по показателю «Срок погашения» ф. 0420412 должно быть указано «Просрочен». Разъяснение, которое действовало при составлении ф.0420412 по Указанию № 5117-У в части указания в отношении просроченной задолженности по показателю «Срок погашение» значения «Без срока», не должно применяться к составлению формы 0420412 по Указанию № 5709-У.
При этом полная балансовая стоимость указывается в сумме требования до вычета резерва.
Некоторым нашим клиентам — профессиональным участникам рынка ценных бумаг — стали приходить предписания по отчету 0420412 из-за нулевой балансовой стоимости с требованием её указать.
Мы предположили, что либо существует ошибка в самом контроле, и он не заложен в таксономии, а валидация его не проверяет, либо Указание было неверно истолковано.
В связи с этим Евгений Мезенцев направил вопрос в ЦБ.
Регулятор сообщил следующее:
В случае получения предписания по форме организациям необходимо представить пояснения о том, по какой причине не заполнены показатели (например: по дебиторской задолженности ____ со сроком исполнения дд.мм.гггг. был сформирован резерв в размере 100% и, соответственно, балансовая стоимость составила 0,00 руб., и согласно «Правилам формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России» значение по показателям не заполняется) и просить снять запрос с контроля.
В дальнейшем контрольное соотношение по форме 0420412 будет скорректировано.
Также следует обратить внимание на то, что если дебиторская задолженность просрочена, то по показателю «Срок погашения» ф. 0420412 должно быть указано «Просрочен». Разъяснение, которое действовало при составлении ф.0420412 по Указанию № 5117-У в части указания в отношении просроченной задолженности по показателю «Срок погашение» значения «Без срока», не должно применяться к составлению формы 0420412 по Указанию № 5709-У.
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 289
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец