Остатки на каких счетах не надо включать в отчет по форме 0420409?
06.09.2024
Согласно Указанию Банка России от 30.09.2022 г № 6282-У при заполнении формы отчетности 0420409 «Сведения о банковских счетах» показываются сведения о банковских счетах, в т.ч. размещенных депозитах.
Согласно разъяснениям Банка России, проценты, учитываемые на счетах 20322, 20323, 20507, 20508, 20603, 20604 не включаются в показатель «Сумма остатка денежных средств на счете в кредитной организации».
Верно ли, что также не надо включать в отчет по форме 0420409 остатки на счетах:
20605 (П) Начисленные расходы, связанные с размещением депозитов в кредитной организации,
20606 (П) Начисленные расходы, связанные с размещением депозитов в банках-нерезидентах
20607 (А) Расчеты расходам, связанным с размещением депозитов в кредитных организациях,
20608 (А) расчеты по расходам, связанным с размещением депозитов в банках-нерезидентах?
Надо ли включать в этот отчет остатки на счетах:
20802 (А) чековые книжки,
20804 (А) денежные документы?
В соответствии с пунктом 2 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420409, установленных в приложении 1 к Указанию, по показателям формы 0420409 отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках, в небанковских кредитных организациях, по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода, в том числе закрытых в отчетном периоде.
1. Если операции по начислению процентов (расходов) по депозиту и перечислению начисленных процентов не отражаются кредитной организацией по депозитному счету, то информация о начислении процентов не отражается по показателям отчетности по форме 0420409.
Следовательно, информация о начисленных расходах, связанных с размещением депозитов, учет которых осуществляется на балансовых счетах 20602–20608, не отражается в отчетности по форме 0420409.
2. Информация о денежных средствах в рублях и иностранной валюте, находящихся на территории Российской Федерации и за ее пределами, в чековых книжках, денежных документах, учет которых осуществляется на балансовых счетах 20802 и соответственно 20804, не отражается в отчетности по форме 0420409.
Войти через Google