На сайт Синтегс
Материалы 1 - 3 из 23
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец
Портал
Войти через Google
Особенности отражения информации по аналитическому признаку «Наименование биржи»
01.06.2023
Вопрос 1. Согласно абзацу 5 пункта 7 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420502 (Указание № 6292-У) и абзацу 5 пункта 6 Порядка и сроков составления и предоставления отчета по форме 0420872 (Указание №6270-У) в случае если справедливая стоимость ценной бумаги определена методом, при котором используются ненаблюдаемые исходные данные, по показателю «Наименование биржи» указывается значение «Расчетная цена».
При этом для расчета справедливой стоимости часто используется модель DCF, в которой используются наблюдаемые данные. Верно ли, что для отражения информации по аналитическому признаку «Наименование биржи» при использовании моделей расчета справедливой стоимости, таких как DCF, необходимо использовать обозначение «Иное»?
Вопрос 2. В случае, если стоимость актива не может быть определена, то показатели «Справедливая стоимость» и «Уровень иерархии справедливой стоимости» в отчетах по форме 0420502 и 0420872 не заполняются (ноль не указывается). При этом иные данные по активу подлежат заполнению в соответствии с Указанием № 6292-У и Указанием № 6270-У.
Верно ли , что в данном случае по показателю «Наименование биржи» должно быть указано «Иное»? Или же данный показатель также необходимо оставлять пустым?
При этом для расчета справедливой стоимости часто используется модель DCF, в которой используются наблюдаемые данные. Верно ли, что для отражения информации по аналитическому признаку «Наименование биржи» при использовании моделей расчета справедливой стоимости, таких как DCF, необходимо использовать обозначение «Иное»?
В случае если для целей определения справедливой стоимости активов и (или) обязательств отчитывающаяся организация применяет методы или модели оценки, предусматривающие определение расчетной величины справедливой стоимости актива и (или) обязательства, например, метод расчета приведенной стоимости, то по показателю «Наименование биржи» формы 0420502 и формы 0420872 следует указывать значение «Расчетная цена».
Вопрос 2. В случае, если стоимость актива не может быть определена, то показатели «Справедливая стоимость» и «Уровень иерархии справедливой стоимости» в отчетах по форме 0420502 и 0420872 не заполняются (ноль не указывается). При этом иные данные по активу подлежат заполнению в соответствии с Указанием № 6292-У и Указанием № 6270-У.
Верно ли , что в данном случае по показателю «Наименование биржи» должно быть указано «Иное»? Или же данный показатель также необходимо оставлять пустым?
В пункте 7 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420502 и пункте 6 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420872 перечислены случаи отражения по показателю «Наименование биржи» сведений об источнике информации, на основании которой определена справедливая стоимость ценной бумаги. При этом указано, что в остальных случаях по показателю «Наименование биржи» указывается значение «Иное».
Учитывая изложенное, в случае отсутствия у отчитывающейся организации данных о стоимости ценной бумаги в форме 0420502 и форме 0420872 по показателю «Наименование биржи» таблиц пунктов 2.1–2.7, 2.9, 2.10 раздела 2, пунктов 3.1–3.6 раздела 3 Расшифровок раздела III «Активы» Расшифровок активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов, следует указывать значение «Иное».
Учитывая изложенное, в случае отсутствия у отчитывающейся организации данных о стоимости ценной бумаги в форме 0420502 и форме 0420872 по показателю «Наименование биржи» таблиц пунктов 2.1–2.7, 2.9, 2.10 раздела 2, пунктов 3.1–3.6 раздела 3 Расшифровок раздела III «Активы» Расшифровок активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов, следует указывать значение «Иное».
Подписаться на новости
Ещё по теме
Материалы 1 - 3 из 23
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец