Особенности отражения информации о депозитарных расписках в отчетности по форме 0420459.
Информацию о депозитарной расписке следует отражать по показателям в разрезе группы аналитических признаков «Идентификатор ценной бумаги» (далее – ГАП «Идентификатор ценной бумаги»):
- в разрезе одного значения аналитического признака ГАП «Идентификатор ценной бумаги» – о ценной бумаге, лежащей в основе депозитарной расписки (первая строка);
- в разрезе второго значения аналитического признака ГАП «Идентификатор ценной бумаги» – о депозитарной расписке с указанием по показателю «Идентификатор ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки» идентификатора ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки (вторая строка).
В соответствии с пунктом 11 Порядка по показателю «Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска» для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (программы облигаций) (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг).
В соответствии с пунктом 12 Порядка по показателю «ISIN ценной бумаги» указывается ISIN ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки указывается ISIN депозитарной расписки.
Следовательно, в случае для депозитарных расписок, выпущенных эмитентами – нерезидентами, данные:
- по показателю «Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска» о регистрационном номере (государственном регистрационном номере, идентификационном номере) не заполняются;
- по показателю «ISIN ценной бумаги» заполняются о коде ISIN депозитарной расписки.
Войти через Google