Обзор основных изменений модуля УК таксономии XBRL 4.0.

Виды изменений

Снижение нагрузки на подотчетные организации I. Снижение нагрузки на подотчетные организации исключение ряда расчётных показателей (доли); исключение дублирования информации: показатели на предыдущую отчетную дату; данные, получаемые от других субъектов/по другим каналам II. Минимизация объема передаваемой информации => снижение нагрузки на коммуникации; исключение дублирования информации в хранилище данных (повышение качества хранимой информации)

Расширение объема запрашиваемой информации I. Изменение законодательных требований II. Изменение потребностей надзора по составу передаваемой информации для повышения прозрачности и степени раскрытия информации.

Унификация и оптимизация запрашиваемой информации I. Увеличение скорости и качества: автоматизированной обработки передаваемой информации; анализа передаваемой информации надзором II. Возможность расширения перечня автоматизированных контролей для повышения качества передаваемой информации   .

Сокращение объёма запрашиваемой информации

Удалены долевые показатели от СЧА/общей стоимости активов или общей величины обязательств в формах 0420501, 0420502, 0420508, 0420514.

Например, Раздел 3. Подраздел 1. Денежные средства Формы 0420502:


Удалено представление показателей на предыдущую отчетную дату 0420504, 0420514

Например, Раздел 3. Подраздел 1. Сведения о количестве владельцев акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) и количестве принадлежащих им акций (инвестиционных паев) Формы 0420504:


0420508 Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих

Расширение объема запрашиваемой информации

Новые формы: 

• 0420525 «Отчет управляющего ипотечным покрытием»
• Составляется управляющим ипотечным покрытием начиная с квартала, в котором зарегистрированы правила доверительного управления ипотечным покрытием
• Периодичность: за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (отчетный период) в разбивке на кварталы отчетного периода с соблюдением общих положений к составлению отчетности
• ep_nso_uk_q_y_30rd

• 0420526 «Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений»
• Составляется управляющей компанией начиная с квартала, в котором вступил в силу договор с Пенсионным фондом Российской Федерации, до квартала, предшествующего кварталу, в котором указанный договор расторгнут (прекращен)
• Периодичность: за первый, второй, третий и четвертый кварталы (отчетный период) посредством формирования показателей с соблюдением общих положений к составлению отчетности
• ep_nso_uk_q_y_10rd

• 0420527«Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»
• Сведения об отдельных показателях отчета о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день каждого квартала включительно с соблюдением общих положений к составлению отчетности
• ep_nso_aif_uk_q_30d, ep_nso_aif_uk_y_30d

Новые формы СПОД:

• 0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета (Для целей отражения событий после отчетной даты)»
• ep_nso_aif_uk_y_90d_spod

• 0420522 «Отчет о доходах и расходах (Для целей отражения событий после отчетной даты)»
• ep_nso_aif_uk_y_90d_spod

• 0420527 «Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании. (Для целей отражения событий после отчетной даты)»
• ep_nso_aif_uk_y_90d_spod

Оптимизация запрашиваемой информации

Данные раздела о подписантах отчетности и реквизиты УК и АИФ вынесены в отдельную роль -"Сведения об отчитывающейся организации"

Формы	Результаты переноса сведений об отчитывающейся организации в отдельную роль
0420502-0420505	Остались реквизиты ПИФ
0420508,0420509,0420512,0420513	Остались реквизиты договора
0420514	Весь Раздел 1. «Реквизиты управляющей компании» удален

Изменения в точках входа

I. Изменились сокращения в наименовании точек входа

Было в 3.2: spec_dep		Было в 3.2: non_reg
Стало в 4.0: specdep		Стало в 4.0: nr

II. Появился отличительный признак срока сдачи в рабочих или календарных днях

В рабочих днях: rd

Например:

• ep_nso_uk_nr_1rd
• ep_nso_aif_uk_nr_5rd
• ep_nso_uk_m_10rd
• ep_nso_uk_q_y_30rd

В календарных днях: d

Например:

• ep_nso_aif_uk_y_30d
• ep_nso_aif_uk_y_90d

III. Изменилась логика указания периодичности

В Таксономии 4.0 наименованию m_q_y соответствуют точки входа, которые сдаются и на конец месяца, и на конец квартала, и на конец года



Подробнее со схемой сценариев представления по всем точкам входа версии Таксономии 4.0 можно ознакомиться в Файле «Точки входа модуль АИФ УК (БФО и НИС) (Т4.0)» в Сопроводительных документах для модуля УК.

IV. Точки входа: новые и дополненные схемами

Дополненные точки входа

ep_nso_uk_q_y_10rd	+ Схема sr_0420526 (ОКУД 0420526 «Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений»)
ep_nso_aif_uk_y_30d	+ Схема sr_0420527 (ОКУД 0420527 «Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»)

Новые точки входа

ep_nso_uk_q_y_30rd	ep_nso_aif_uk_y_90d_spod
+ Схема sr_0420525(ОКУД 0420525 «Отчет управляющего ипотечным покрытием») + Схема sr_sved_otch_org(Сопроводительная информация)	+ Схема sr_0420521_spod(ОКУД 0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании СПОД») + Схема sr_0420522_spod(ОКУД 0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании СПОД») + Схема sr_0420527_spod(ОКУД 0420527 «Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании СПОД») + Схема sr_sved_otch_org(Сопроводительная информация)
ep_nso_aif_uk_q_30d
+ Схема sr_0420527(ОКУД 0420527 «Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании») + Схема sr_sved_otch_org(Сопроводительная информация)

V. Точки входа ОДС сведены в одну и перенесены в модуль НФО

Версия Таксономии 3.2	Версия Таксономии 4.0
…\www.cbr.ru\xbrl\nso\uk\rep\2019-12-31\ep	…\www.cbr.ru\xbrl\nso\nfo\rep\2021-03-31\ep
ep_nso_uk_m_15d_ods ep_nso_uk_q_15d_ods ep_nso_uk_y_15d_ods	ep_nso_uk_m_q_y_15rd_ods

Пилотный сбор: важная информация, основные преимущества участия

Шаги:

1. Сбор заявок на участие в пилотном сборе - пройдено
2. Получение от Банка России перечня точек входа и отчетных периодов, рекомендуемых для формирования пилотной отчетности - пройдено
3. Формирование пилотной отчетности по финальной версии таксономии XBRL 4.0 от 18.09.2020
4. Проверка пилотной отчетности на соответствие контрольным соотношениям таксономии
5. Направление пилотной отчетности в Банк России посредством тестового личного кабинета (полное повторение в тестовом контуре действующего сценария представления отчетности XBRL)
6. Автоматизированная проверка пилотной отчетности на соответствие первичным контрольным соотношениям на стороне Банка России
7. Проверка пилотной отчетности на соответствие контрольным соотношениям таксономии на стороне Банка России
8. Дополнительная проверка корректности формирования пилотной отчетности сотрудниками Банка России (соответствие логике модели данных и требованиям стандарта)
9. Направление обратной связи по результатам проверки пилотной отчетности

Преимущества участия в пилотном сборе: 

• Возможность более подробно изучить датацентричную модель сбора отчетных данных
• Возможность провести предварительную настройку учетных систем и ПО, формирующего отчеты XBRL, в соответствии с версией таксономии
• Возможность проведения тщательного тестирование механизма автоматизированного формирования отчетности
• Проверка качества формирования отчетности и степени ее соответствия техническим и нормативным требованиям Регулятора
• Наличие времени на поиск и устранение ошибок, выявленных при формирование пилотной отчетности
• Сквозное тестирование процесса формирования отчетности и ее представления в Банк России

Подписаться на новости