По показателю «Фактический остаток к оплате по договору» в таблицах пунктов 6.1.1, 6.1.2, 6.2.1, 6.2.2 подраздела 6 Расшифровок раздела III «Активы» отчета по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» (далее – отчет по форме 0420502)1 и отчетности по форме 0420872 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» (далее – отчетность по форме 0420872) следует указывать фактический остаток основного долга по кредитному договору, договору займа или по закладной (далее – договор), а также рассчитанные за весь период действия договора проценты.
В случае если договором предусмотрено условие о переменной процентной ставке, для целей составления отчета по форме 0420502 и отчетности по форме 0420872 по показателю «Фактический остаток к оплате по договору» следует указывать расчет полной стоимости договора, который был осуществлен в момент заключения договора.
В случае если договором предусмотрено начисление процентов в конце срока договора, для целей составления отчета по форме 0420502 и отчетности по форме 0420872 по показателю «Фактический остаток к оплате по договору» следует указывать фактический остаток основного долга по договору, а также рассчитанные проценты, начисление которых будет осуществлено в определенный договором срок.