|
В разделе V строки 04.03 «на которые наложен арест», отраженном в методических рекомендациях к таксономии XBRL Банка России версии 4.2 (пункт 7.3 раздела 2 части III Указания № 5708-У), в случае если на одни и те же паи наложен арест несколько раз, то паи суммируются при каждом аресте или нет? Инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда, на которые в течение отчетного периода неоднократного накладывался арест, необходимо указывать один раз по показателю «Количество акций (инвестиционных паев), в отношении которых зафиксирован (зарегистрирован) факт ограничения операций с ценными бумагами, всего» в разрезе аналитического признака «Количество акций (инвестиционных паев), в отношении которых зафиксирован (зарегистрирован) факт ограничения операций с ценными бумагами, на которые наложен арест» группы аналитических признаков «Количество акций (инвестиционных паев) в реестре акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» раздела V «Сведения, содержащиеся в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), не указанные в разделах III и IV» отчета по форме 0420504, не суммируя их количество в результате каждого ареста. |
Войти через Google