Нужно ли отражать остатки ценных бумаг и денежных средств, принадлежащие лицам, с которыми договоры уже не действуют?

10.08.2022

По показателю «Денежные средства клиентов» (подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418) указывается остаток денежных средств по счетам внутреннего учета, открытым клиентам профессионального участника в рамках договоров о брокерском обслуживании. По показателю «Ценные бумаги клиентов» (подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418) указывается стоимость ценных бумаг исходя из их рыночной стоимости по состоянию на последний торговый день отчетного периода в рублях или рублевом эквиваленте.

В 0420418 форме в брокерской части есть показатели, в которых не понятно, нужно ли отражать остатки ценных бумаг и денежных средств, принадлежащие лицам, с которыми договоры уже не действуют?

Разъяснение ЦБ

Согласно пункту 2 Порядка по форме 0420418 информация предоставляется по договорам о брокерском обслуживании, действующим по состоянию на отчетную дату.
С учетом вышеизложенного, информация по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420418, за исключением информации по показателю «Количество клиентов по договорам, заключенным в отчетном периоде» (подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418) отражается в отношении договоров о брокерском обслуживании, действующим по состоянию на отчетную дату.

Подписаться на новости

Ещё по теме

ПУРЦБ ССД НПФ УК ПИФ XBRL ОСБУ НУ ...

ФИ НФО БФО таксономия 0420011 0420416 0420418 примечания контроли 0420401 0420404 0420409 0420413 0420455 532-П СПОД 0420410 0420411 0420260 0420261 0420521 0420522 0420164 0420165 0420201 0420204 5191-У анонс 0420454 0420412 семинар 0420154 0420156 0420158 0420417 0420402 0420155 0420443 0420255 0420514 4630-У 0420254 IFRS аренда валидация 0420253 710-П документооборот бюджетирование казначейство учет зарплаты МСФО 0420415 0420162 0420502 0420872 0420429 0420501 781-П МСФО 17 вебинар 0420414 0420432 0420431 0420459 0420264 НСО 0420527 видеообучение

Какой из идентификаторов в разделе 3.2 формы 0420455 должен обеспечивать выполнение условия уникальности идентификаторов: :«Идентификатор кредитного риска» или «Идентификатор актива / неттинг пула»?

05.04.2024

Нужно ли отражать сделки СПФИ в отчёте по форме 0420417?

22.03.2024

Какой порядок заполнения показателя «Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах» в отношении специальных депозитарных и номинальных счетов?

15.03.2024

Материалы 1 - 3 из 168
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец

Назад к списку