Несколько вопросов об особенностях заполнения профучастником показателя "Признак нулевого отчёта"
03.08.2023
Вопрос 1. Если профучастник, имеющий лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, не имеет лицензий профучастника на осуществление иных видов деятельности профучастника, обязан ли такой профучастник в отношении форм отчетности (0420418, 0420422, 0420458,0420430), для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, сформированной перед отправкой в один файл (в одной точке входа - ep_nso_purcb_m_q_10rd_ex_reestr_0420417), и по всем показателям которых у профучастника отсутствуют значения, указывать по показателю «Признак нулевого отчета» следующее значение: «Значения показателей отсутствуют в отчете» ? Вопрос 2. Обязаны ли профучастники, не определившие ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России № 481-П, то есть являющиеся «малыми», и (или) совмещающие деятельность профучастника с деятельностью управляющей компании, на которых не распространяются требования по заполнению ряда отчетов, входящих в одну точку входа, в сопроводительной информации в отношении этих форм по показателю «Признак нулевого отчета» указывать следующее значение: «Значения показателей отсутствуют в отчете»? Вопрос 3. В случае если профучастник, имеющий лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, во всех указанных выше случаях обязан по показателю «Признак нулевого отчета» указывать «Значения показателей отсутствуют в отчете», то каким образом подлежит заполнению показатель «Должность лица, ответственного за предметную область отчетности (исполнителя)», если такой профучастник не осуществляет иные виды профдеятельности (например, брокерскую деятельность, депозитарную деятельность, деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг и др.)?
Профессиональным участником, имеющим лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, по формам отчетности, входящей в одну точку входа* и на которую не распространяются требования по составлению отчетности по формам 0420418, 0420422, 0420430, 0420458, не заполняются показатели, содержащиеся в Сопроводительной информации к отчетности профессиональных участников по данным формам.
Если профессиональный участник рынка ценных бумаг в соответствии с Положением Банка России от 27.07.2015 № 481-П «О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг» (далее – Положение № 481-П) не определил ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению № 481-П, должны использовать точки входа, в техническом наименовании которых указан постфикс «mal».
Профессиональные участники, совмещающие деятельность профессионального участника с деятельностью управляющей компании, при представлении форм отчетности, входящей в одну точку входа с постфиксом «mal» и на которую не распространяются требования по составлению, показатели, содержащиеся в Сопроводительной информации к отчетности профессиональных участников, не заполняются.
Таким образом, профессиональным участником, имеющем лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, формы отчетности, входящих в одну точку входа, а также на которую не распространяются требования по составлению, показатели в Сопроводительной информации не заполняются, в том числе и показатели «Признак нулевого отчета» и «Должность лица, ответственного за предметную область отчетности (исполнителя)».
Обращаем внимание, что на официальном сайте в разделе «Открытый стандарт отчетности XBRL/ Таксономия XBRL/ Таксономия/ Финальная таксономия XBRL Банка России/ версия 5.2 (обновленная)» размещены сопроводительные материалы, содержащие информацию о технических наименованиях точек входа и формах, представляемых в их составе.
Войти через Google